Jotta järjestöä voidaan pitää verovapaasti liittovaltion tuloverotuksessa ja organisaation luonteesta riippuen saada saada verovähennyskelpoisia maksuja, sen on saatava määritys sen asema IRS: stä. Tätä varten lomakkeen 1023, Hakemus vapautuksen tunnustamisesta Sisäisen tulotodistuksen , jakso 501 (c) (3) ja muut tiedot on jätettävä. Lomakkeen lisäksi, joka on pääasiassa hakemus pyytää verovapaan tilan IRS-hyväksyntää, sinun on myös maksettava käyttömaksu (selostettu myöhemmin). Toisin kuin henkilökohtainen veroilmoitus, joka on yksityinen, lomake 1023 on julkistettava.

Kelpoisuus lomakkeelle 1023

Jotta ryhmää voidaan pitää ns. 501 (c) (3) -organisaatioksi, ryhmää on järjestettävä ja käytettävä yksinomaan uskonnollisille, hyväntekeväisyyteen, tieteelliseen testaamiseen, julkisen turvallisuuden testaamiseen, kirjallisuuden tai koulutuksen tarkoituksiin tai kansallisen tai kansainvälisen urheilukilpailun edistämiseen tai lasten tai eläinten julmuuden ehkäisemiseen. Tällainen järjestö on perustettu valtion lain mukaisesti, ja sen järjestelysopimuksessa on rajoitettava organisaation tarkoitusta ja varattava varat pysyvästi vapautettuun tarkoitukseensa.

Lisäksi sen on toimittava vapauttamattomalla tarkoituksella. Se ei voi osallistua tiettyihin kiellettyihin toimintoihin, kuten osallistumalla poliittisiin kampanjoihin, käyttämällä varoja perusteettomasti rikastuttamaan hallituksen jäseniä, virkamiehiä ja avainhenkilöitä, osallistumaan laittomiin toimiin tai loukkaamaan yleistä järjestystä tai rajoittamaan lainsäädäntötoimia. (Lisätietoja on kohdassa 5 verovapaita voittoa tavoittelemattomia yhteisöjä .

Huom .: Teknisesti muotoa 1023 ei tarvita uskonnollisille uskonnollisille talouksille (kirkot, synagogat, temppelit ja moskeijat) ja tiettyjä avustajia. Lomakkeen jättäminen ja päätöksen saaminen takaavat kuitenkin, että maksuosuudet ovat vähennyskelpoisia.

Lomakkeen täyttäminen

Lomake on 12 sivua sekä erilaisia ​​aikatauluja ja tarkistuslista. Ennen kuin alat täyttää lomakkeen, käytä tarkistuslistaa varmistaaksesi, että sinulla on kaikki tarvittavat asiakirjat ja tiedot. Esimerkiksi organisaatiossa on oltava työnantajan tunnusnumero (EIN). Et voi lähettää lomaketta ilman sitä. Voit saada EIN: n verkossa.

Tarvitset myös kopiot järjestämisasiakirjoista, kuten:

• Yhtiöjärjestys ja mahdolliset muutokset, jotka osoittavat, että hakemus on tehty asianmukaisen valtion viraston

• Luottamusmääräys sekä mahdolliset muutokset, allekirjoitettu ja päivätty < Yhtiöjärjestys, perustuslaki, sääntömääräykset tai muut järjestelyasiakirjat sekä muutokset, päivätty; tarvitaan kaksi allekirjoitusta.

• Organisaation verovapaan tarkoituksen selventämiseksi on oltava tarkoitusta koskeva lauseke. On myös oltava liukenemislauseke, jossa määritellään, miten omaisuus jakautuu organisaation hajotessa.Varallisuuden on oltava verovapaata tarkoitusta varten.

Sinun on määritettävä "valtuutettu edustaja" käsittelemään IRS: tä tässä asiassa. Se voi olla joku organisaatiosta tai voit nimetä henkilöä, joka voi harjoitella ennen IRS: ää. Tällöin täytä lomake 2348,

Valtakirja ja edustuston edustaja . Lomake koostuu seuraavista osista:

I osa: Hakijan tunnistetiedot, mukaan lukien nimi, osoite, EIN, yhteystiedot, verkkosivu, päivämäärä, jona järjestö on muodostettu ja onko se perustettu jonkin maan lainsäädännön mukaisesti .

• Osa II: Organisaatiorakenne (ts. Yritys, osakeyhtiö jne.).

• III osa: Organisointitiedosto (t), kuten aiemmin selitettiin.

• IV osa: kuvaus organisaatiosi aiemmista, nykyisistä ja suunnitelluista toimista. Tämä on lomakkeen ydin, jossa kuvataan, miksi sinulla on oikeus verosta vapautettuun tilaan.

• Osa V: Korvaukset ja muut rahoitusjärjestelyt organisaation virkailijoiden, johtajien, omaisuudenhoitajien, työntekijöiden ja itsenäisten urakoitsijoiden kanssa.

• VI osa: Jäsenet ja muut henkilöt ja organisaatiot, jotka saavat etuja (tavarat, palvelut, varat) organisaatiosta.

• VII osa: Organisaation historia, eli onko se seuraaja toiselle organisaatiolle. Jos organisaatio on seuraaja, myös täydellinen aikataulu G (selitetty jäljempänä).

• VIII osa: Erityistoimet; sinun on ilmoitettava, kun valitset ruutuun, ettet käytä kiellettyjä toimia, kuten poliittisten ehdokkaiden tukemista tai lainsäädäntöä. Sinun on myös kerrottava IRS: lle varainhankinnasta.

• IX osa: Organisaatiosta saadut taloudelliset tiedot (tulot, kulut ja tase) viimeisimmistä neljästä verovuodesta. Jos organisaatio on ollut toiminnassa yli vuoden mutta alle neljän vuoden ajan, arvioi tulevasta talousarviosta hyvässä uskossa yhteensä kolme vuotta. Jos olet olemassa alle vuoden ajan, anna ennusteita.

• Osa X: Määritä, onko organisaatio julkinen hyväntekeväisyysjärjestö vai yksityinen säätiö.

• XI osa: Käyttäjämaksutiedot on annettava tarkistamalla ruutu sopivan maksun suuruiseksi, kuten aiemmin on kuvattu.

• Myös aikatauluja, joista osa on ehkä suoritettava, riippuu organisaation luonteesta. Aikataulut A: Kirkot

Aikataulu B: Koulut, korkeakoulut ja yliopistot

• Aikataulu C: Sairaalat ja lääketieteelliset tutkimusorganisaatiot

• Aikataulu D: 509 a § (3) tukiorganisaatiot. Nämä ovat hyväntekeväisyysjärjestöjä, jotka harjoittavat verovapaita tarkoituksiaan tukemalla muita vapautettuja järjestöjä.

• Aikataulu E: Järjestöt, jotka eivät ole jättäneet lomaketta 1023 27 kuukauden sisällä muodostumisesta

• Aikataulu F: Vanhusten tai vammaisten ja pienituloisten asuntojen asunnot

• Aikataulu G: Muiden organisaatioiden seuraajat

• Luettelo H: Organisaatiot apurahojen, apurahojen, opintolainojen tai muiden koulutussäästöjen tarjoaminen yksityishenkilöille ja yksityisille säätiöille, jotka pyytävät yksittäisten tukimenettelyjen etukäteen hyväksymistä

• Lomakkeen on oltava virkailijan, johtajan, toimitsijamiehen tai muun valtuutetun virkamiehen allekirjoittama.

• Huomaa:

Lomakkeen interaktiivinen versio, jonka voit täyttää verkossa. Tämä sisältää alustavat kysymykset, joihin sinun on vastattava määritettäessä, että olet oikeutettu verovapaaksi.

Käyttäjäpalkkiot IRS-hyväksynnän saaminen verovapaaseen asemaan ei ole vapaa. Hyväksymiskustannukset ovat:

400 dollaria organisaatioille, joiden bruttotulot eivät ylitä yli 10 000 dollaria vuosittain neljän vuoden aikana

850 dollaria organisaatioille, joiden bruttotulot ovat yli 10 000 dollaria vuosittain neljän vuoden aikana.

• IRS voi muuttaa käyttömaksuja aika ajoin.

• Pienille organisaatioille

Lomakkeen 1023 täyttämisen sijaan, jos haluat saada tunnustuksen vapautetusta tilasta, saatat pystyä esittämään yksinkertaistetun lomakkeen - Lomake 1023-EZ

,

Yksinkertaistettu hakemus vapautuksen tunnustamiseksi kohdassa 501 (c) (3) . Pohjimmiltaan tämä vaihtoehto on pienille organisaatioille (ennustettu vuosittainen bruttotulos enintään 50 000 dollaria kolmen vuoden ajan ja kokonaisvarallisuus enintään 250 000 dollaria). Tämä kolmen sivun lomake edellyttää ensin täyttävän lomakkeen 1023-EZ-kelpoisuustyökirjaa, jotta voit käyttää tätä yksinkertaistettua vaihtoehtoa. sinun on osoitettava, että tämä on tehty tarkistamalla lomakkeen 1023-EZ sivulla 1 oleva ruutu. Bottom Line Lisätietoja lomakkeesta IRS-kysymyksistä ja vastauksista. Jokainen, jolla on organisaatiota, saa suorittaa lomakkeen, tämä ei ole itsenäinen verosovellus. On erittäin suositeltavaa, että organisaatio työskentelee verotuksellisen ammattitaitoisen verotuksen ammattilaisen kanssa.

Saatat myös olla kiinnostunut lukemaan

5 hyvää syytä rakentaa uran järjestöille.