Hyväntekeväinen lahjamaksu (CGA), kuten nimestä käy ilmi, on sekä verovähennyskelpoinen lahja ja tuloja tuottava elinkorko. Se on tapa hyötyä hyväntekeväisyysjärjestöille tai voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle, jonka työtä tuette, mutta samalla tuken itseäsi ja sukulaisiasi. Parasta valitsemalla on valittava laitos, jolla on sekä kiitettäviä tavoitteita että taloudellisesti hyväksyttäviä termejä.

Ei pidä sekoittaa hyväntekeväisyyteen, hyväntekeväisyys lahja-annuiteetti on pohjimmiltaan sopimus (kuten kaikki annuiteet). Hyvitysyhdistys sitoutuu maksamaan sinulle (eli annuitantille) ja / tai nimettysi edunsaajalle kiinteän rahamäärän elämästä vastineeksi käteisrahan, jälkimarkkinakelpoisten arvopapereiden tai muiden varojen peruuttamattomasta siirrosta.

Tärkeää on, että elinkorvausmaksut, jotka ovat osittain verovapaita, ovat kaikkien hyväntekeväisyysjärjestöjen omaisuuden tukemana ja jatkuvat niin, että teidän ja edunsaajan kuolema ovat, riippumatta siitä, kuinka lahjasi investoidaan.

Hyväntekeväisyyslahjojen lajit

Yleensä on olemassa kolmen tyyppisiä hyväntekeväisyys lahja-annuita (mutta ei jokainen valtio salli niiden kaikkien).

• Välitön lahjamaksu : Ansiopäivä maksetaan välittömästi lahjan esittämisen jälkeen. Yleisimmät järjestelyt ovat neljännesvuosittaiset maksut, mutta ne voivat olla kuukausittain, puolivuosittain tai vuosittain.
• Viivästynyt lahjamaksu (aka maksuviivästyskorko): Annuitantti alkaa vastaanottaa maksuja tulevaisuudessa valitsemalla lahjoittaja. Maksut voivat olla kuukausittain, neljännesvuosittain, puolivuosittain tai vuosittain ja ne on aloitettava yli vuoden kuluttua maksuosuuden päivämäärästä.
• Joustava lahjamaksu: Annuitantti ei määritä maksujen alkamispäivää heti, vaan valitsi sen sijaan pitämään sen auki jonkin tulevan ajan (esimerkiksi silloin, kun hän jää eläkkeelle). Tietenkin, mitä vanhempi annuitant on, kun maksut alkavat, sitä suuremmat maksut ovat.

Kolmella hyväntekeväisyyshuutorjuntatyypillä on yleensä kolme maksuvaihtoehtoa:

• Yhden elämän , maksetaan yhdelle henkilölle hänen elinikäänsä kohden
• , maksetaan yhdelle henkilölle ja sitten toiselle henkilölle, jos hän ylittää ensimmäisen
• yhteishengen ja jälkeenjäänein , joka koostuu samasta summasta, joka maksetaan kahdelle ihmiselle samanaikaisesti, kunnes kuolee; yhdistetty summa maksetaan jälkeenjääneelle

Hyväntekijän valitseminen

Vuodesta 2009 American Council of Gift Revenues (ACGA) arvioi, että vähintään 4 000 hyväntekeväisyysjärjestöt tarjoavat lahja-annuita. ACGA: n suosittelemien parhaiden käytäntöjen tunteminen ja ymmärtäminen on hyvä lähtökohta arvioidulle hyväntekeväisyysjärjestöille (lisätietoja on kohdassa Yksityisten säätiöiden ja julkisten hyväntekeväisyysjärjestöjen väliset erot ).

ACGA suosittelee, että hyväntekeväisyysjärjestöt:

1. Täytä valtiolliset määräykset

Tämä sisältää julkistamista koskevan ilmoituksen mahdollisille luovuttajille ennen elinkoron määrittämistä ja kaikkien valtion ilmoitusvelvollisuuksien täyttämistä.

2. Määritä varat, jotka hyväksytään

Vaikka käteinen ja arvostettu arvopaperi ovat yleisimpiä lahjoja, jotkut hyväntekeväisyysjärjestöt myös hyväksyvät kiinteistöjä, konkreettista henkilökohtaista omaisuutta ja muita kiinteistöominaisuuksia.

3. Vähimmäisvuosien määrittäminen välittömiin ja viivästettyihin eläkkeisiin

Välittömän eläkkeensaajien keski-ikä vuonna 2009 oli 79. Monet hyväntekeväisyysjärjestöt edellyttävät, että vuokranantajat ovat vähintään 60-vuotiaita saadakseen välitöntä maksua tai ovat saaneet ikärajan aloittaa maksamattomat maksut . Alle 60-vuotiaan nimeäminen ACGA: n mukaan voi aiheuttaa ongelmia sekä luovuttajalle että hyväntekeväisyyteen: Kiinteät maksut eivät sopeudu inflaatioon, joka vuosikymmenien aikana voisi syödä vakavasti niiden todellista arvoa ja kuinka pitkäksi aikaa, voisi heikentää alkuperäistä lahjaa.

4. Vähimmäislahjojen koon määrittäminen ja aikataulut

Monille hyväntekeväisyysjärjestöille vaaditaan vähimmäisvuosituotetta vähintään 10 000 tai enemmän. ACGA: n ehdotettu aikataulu (jonka näet tässä) on suunniteltu johtamaan vähintään 50% alkuperäisen lahjan hyväntekeväisyyteen. ACGA huomauttaa, että 50 prosentin jäännöstodistus edellyttää, että mitään ei käytetä hyväntekeväisyyteen, ennen kuin maksuvelvollisuus on päättynyt.

5. Kommunikoi säännöllisesti avunantajien ja antajien kanssa

Viestintä voi sisältää uutiskirjeitä, kutsuja erityistapahtumiin ja niin edelleen. Lisäksi lupaukset, joiden mukaan lahjasi on omistettu tiettyyn tarkoitukseen, on kunnioitettava, ja sinun on pidettävä ajan tasalla edistymisestä.

Laita rahaa missä sydämesi on

Hyvinvointiorganisaatioiden enemmistö (97,3% vuonna 2009) ilmoitti, että he "aina tai tavallisesti noudattavat ACGA: n ehdotettuja korkoja" elinkorvausmaksuista. Jotkut organisaatiot tarjoavat korkeampia hintoja. Jos harkitset sitä, on järkevää varmistaa, että sen hinnat ovat sovellettavien valtion määräysten mukaisia. Organisaatiota, joka tarjoaa alhaisempia hintoja kuin ACGA: n ehdottamat, on tarkasteltava tarkkaan - varsinkin kun ACGA-hinnat ovat alun perin konservatiivisia.

Oletetaan, että sinulla on vastaanottaja avokätisyydestänne - yhteisön perusta, yliopisto tai muu hyväntekeväisyysyhteisö. Jos näin on, siirry sopivaan verkkosivustoon tai muutoin ota yhteyttä:

• Kysy, onko hyväntekeväisyysjärjestö tarjoaa CGA: ita. Jos näin on, jatka. Jos ei, etsi toinen hyväntekeväisyys.
• Selvitä, noudatetaanko ACGA: n parhaita käytäntöjä (mukaan lukien ehdotetut hinnat) ja jos ei, kysy ohjeista ja hinnoista, joihin se noudattaa.

Ei ole olemassa kattavaa luetteloa hyväntekeväisyysjärjestöistä, jotka tarjoavat näitä elinkorkoja, mutta ACGA: n sponsorin lista koostuu kokonaan organisaatioista, jotka tekevät.

Kun on järkevää

Hyväntekeväisyys lahja-annuiteetti ei ole kaikille.Se ei todennäköisesti ole edes useimmille ihmisille. Mutta voit olla ehdokas, jos:

• on korkeassa verokohteessa
• ole perillisiä (tai olet jo tehnyt riittävät säännökset niille, joilla sinulla on)
• ovat terveenä
• ovat arvokkaita omaisuus verotettavaan tiliin ja voi käyttää huomattavaa verovähennystä

Lisää ajatuksia, katso Lahjoittaa tai ei lahjoittaa: vinkkejä hyväntekeväisyyteen.

Bottom Line

Jos haluat tehdä merkittävän panoksen hyväntekeväisyyteen, josta välität - mutta haluavat myös kiinteiden ja luotettavien tulojen turvallisuuden - hyväntekeväisyyslahjoitus voisi olla hyvä valinta. Jos luulet, että hyväntekeväisyyslahjoitus on oikea suunniteltu ajoneuvo sinulle, etsi hyväntekeväisyysjärjestöjä, jotka tarjoavat heille (ja myös syitä siihen, että olette samaa mieltä tietysti).

Käytä ACGA: n ohjeita näiden hyväntekeväisyysjärjestöjen arvioimiseksi, sitten viettää aikaa taloudellisen neuvonantajan kanssa varmistaaksesi, että tämä on oikea siirto koko kiinteistö- tai verosuunnittelustrategiasi varten.

Jos se ei ole, siellä on paljon vaihtoehtoja. Katso aloitusajoista Henkivakuutuksen käyttö hyväntekeväisyyteen .