Yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) on kustannustehokas keino työnantajalle tarjota työntekijöilleen eläkejärjestely. Tämä suunnitelma sallii työnantajan tehdä vähennyskelpoisia maksuja työntekijöille. Tämän suunnitelman on kuitenkin noudatettava suunnitelmaasiakirjan määräyksiä. Eräs suuri etu SEP IRA -suunnitelman laatimisessa on se, että se voidaan rahoittaa työnantajan verotulojen erääntymispäivään ja edellisen kalenterivuoden laajennuksiin.

Osallistumisrajat

SEP IRA: n rahoitusosuudet ovat täysin työnantajan rahoittamaa, toisin kuin useimmat IRA: t tai eläkejärjestelyt. Työnantajat ovat kuitenkin joustavia vuosittain siitä, haluavatko he rahoittaa suunnitelman.

Vuodesta 2016 lähtien työnantajat voivat vähentää pienempää:

1) 25% tukikelpoisista korvauksista työntekijää kohden (enintään 265 000 dollaria); tai

2) 53 000 dollaria.

Esimerkiksi jos työntekijä tekee 400 000 dollaria, maksimimäärä on 53 000 dollaria (ei 100 000 dollaria). On tärkeää tietää, että kun työntekijälle maksetaan maksu, se on 100% välittömästi.

Nämä rajoitukset koskevat myös kaikkia vuoden aikana toteutuneita maksupohjaisiin järjestelyihin tehtyjä maksuja. Jos osallistuja on osallistunut toiseen suunnitelmaan saman kalenterivuoden aikana, molempien suunnitelmien välinen enimmäismäärä on 53 000 dollaria.

Työnantajan osallistumisprosenttien on oltava yhtä suuret kaikkien hyväksyttävien työntekijöiden kesken. SEP IRA: t eivät voi syrjiä työnantajan tai toimihenkilön erityistä huomioon ottamista. Joten jos työnantaja haluaa osallistua 10 prosenttiin hänen henkilökohtaiseen tiliinsä, hänen on myös annettava 10 prosenttia kaikille hyväksyttäville työntekijöille.

Itsenäisten ammatinharjoittajien osalta SEP IRA-maksujen laskeminen on monimutkaisempaa. Tilinomistajan palkka lasketaan usein maksuosuuden jälkeen. Lukuun ottamatta rajoja, laskelma on 18. 587045% (noin 18,6%) nettotuloksesta. Varmista, että otat yhteyttä verottajaan auttaaksenne määrittämään tarkan sallitun määrän, joka perustuu vuoden itsenäisiin ammatinharjoittajiin.

Jakaumat

SEP IRA: t noudattavat samoja jakelusääntöjä kuin perinteinen yksilöllinen eläkesäästötili (IRA). 10%: n sisäisen tuloverolain (IRS) varhaisen markkinoiltapoiston seuraamus olisi sovellettava kaikkiin jakeluihin, jotka on tehty ennen kuin tilin omistaja täyttää 59 ikävuoden. On olemassa tapoja kiertää vanhentumiskiellot, jotka luetellaan IRS: n verkkosivuilla.

SEP IRA: n nostot ovat myös veronalaisia ​​tavanomaisina tuloina sen peruuttamisvuonna. Kuten perinteiset IRAs, kun tilinhaltija kääntyy 70 1/2, hänen on aloitettava tarvittavat vähimmäisjakaumat. Jotta asiat olisi helpompaa, SEP IRA: t voivat siirtyä suoraan perinteiseen IRA: han ilman rangaistusta.

Ideat Yritykset SEP IRA

Yritykset, jotka koostuvat yhdestä työntekijästä tai ovat tiiviisti hallussa ovat ihanteelliset ehdokkaat SEP IRAs. Nämä suunnitelmat ovat edullisia ja helppokäyttöisiä, joten ne ovat käteviä useimpien yritysten omistajille. SEP IRA: t vähentävät myös työnantajan riskiä siirtämällä sijoituspäätöksentekoa työntekijöille. Jokainen liiketoimintayksikkö, kuten yksityinen omaisuus, kumppanuus, S-yhtiö, C-yhteisö, voittoa tavoittelematon yhteisö, julkisyhteisö tai osakeyhtiö voi perustaa SEP IRA: n.

Työntekijän kelpoisuus

SEP IRA: lla on tiukat kelpoisuusvaatimukset työntekijöille. Alle 21-vuotiaita työntekijöitä ei ole katettu. Myös ne, jotka eivät ole työskennelleet tai suorittaneet mitään palvelua kolmen viiden edellisen vuoden aikana, voidaan myös jättää pois. Ne työntekijät, jotka eivät ole ulkomaalaisia ​​ulkomaalaisia, joilla ei ole USA: n ansiotuloa, eivät kuulu työehtosopimusneuvotteluihin. Kaikki työntekijät, jotka ansaitsevat vähemmän kuin 600 dollaria vuoden aikana, eivät myöskään ole oikeutettuja SEP IRA: lle.

SEP IRA: n määrittämiseen tarvittavat asiakirjat

SEP-suunnitelman laatiminen edellyttää, että työnantaja täyttää SEP: n hyväksymistä koskevan sopimuksen, jossa hahmotellaan suunnitelman määräykset. Useimmat työnantajat käyttävät IRS-lomaketta 5305-SEP; 5305-SEP: llä on kuitenkin seuraavat rajoitukset: Integrointi sosiaaliturvaan, ylläpitämisen toisen pätevän suunnitelman ja sijoittautumisen kanssa ei saa tapahtua samana kalenterivuonna.

Kun SEP-suunnitelma on perustettu, työnantajan on annettava jäljennös SEP: n hyväksymissopimuksesta kaikille oikeutetuille työntekijöille. Hallinnollisesta näkemyksestä ei ole vuosittaista IRS-raportointia. Ainoat vaatimukset ovat IRS-lomakkeen 5498 täyttäminen, joka yleensä toimitetaan SEP IRA: n säilytysyhteisönä. Toinen vaatimus on ilmoittaa kelvollisille työntekijöille yritystoiminnan määrä vuosittain.