Onko sinulla kiinteistöä, jonka vuokraat? Sen lisäksi, että potentiaaliset tulot ja pääoman arvonnousu ovat mahdollisia, tällaiset sijoitukset tarjoavat vähennyksiä, jotka voivat vähentää voittoasi tuloveroa. Ensinnäkin millainen kiinteistösijoittaja olet: passiivinen sijoittaja tai kiinteistöalan ammattilainen? Tässä artikkelissa näytämme, miten luokittelu voi tehdä suuren eron saatujen verotaakojen määrässä.
Jos käytät suurimman osan ajastasi kiinteistöalan yrityksessä kiinteistösijoittajana, vuokratulot eivät ole passiivisia. Tämä tarkoittaa, että tappiot ovat täysin vähennyskelpoisia kaikkiin tuloihin, passiivisiin ja ei-passiivisiin. Muussa tapauksessa tappiot ovat passiivisia ja vähennetään vain 25 000 dollaria verotuloja vastaan ​​(vähennysvaihe, jos muunnettu bruttotulosi (MAGI) on 100 000 - 150 000 dollaria). Kuitenkin yli 25 000 dollarin tappioita voidaan siirtää seuraavalle vuodelle.

IRS määrittelee kiinteistöalan ammattilaisen sellaisena henkilönä, joka vuokraa yli puolet hänen työajastaan ​​vuokraustoiminnassa. Tämä sisältää kiinteistöjen kehittämisen, rakentamisen, hankinnan ja hallinnan. Sinun on myös vietettävä yli 750 tuntia vuodessa kiinteistöjen vuokrausominaisuuksissa. (Lisätietoja kiinteistöjen vuokraamisesta löytyy kohdasta Kiinteistösijoittaminen ja Vihjeitä mahdolliselle vuokranantajalle .

Vuokratuotot
Vuokrasta saatavan rahan katsotaan yleisesti verotettavaksi sen vuoden aikana, jona hän on saanut sen, ei silloin, kun se oli erääntynyt tai ansaittu; sinun on siis otettava ennakkomaksut tuloiksi.
Oletetaan esimerkiksi, että vuokrataan talon kuukaudessa 1 000 dollaria, ja vaadit, että uudet vuokralaiset maksavat ensimmäisen ja viimeisen kuukauden vuokran, kun he allekirjoittavat vuokrasopimuksen. Tällöin sinun on ilmoitettava tuloksesi saamasi 2 000 dollaria, vaikka $ 1 000, joka on $ 2 000, kattaa ajan, joka voi olla useita vuosia tulevaisuudessa.

Vuokralaisen maksamat kulut

Kulut vuokralaisen maksaa sinulle, jota pidetään tuloina. Tämä voisi sisältää esimerkiksi hätäkorjauksen jääkaapissa, jonka vuokralainen on pitänyt tehdä, kun olet poissa kaupungista. Tämän jälkeen voit vähentää korjausmaksun vuokrakuluina.
Palvelun kauppa

Vuokrasiasi voi tarjota kaupankäynnin palvelujaan vuokrista. Sinun on kuitenkin sisällytettävä palveluiden kohtuullinen markkina-arvo tulona. Esimerkiksi jos vuokralainen tarjoaa maalata vuokra-asuntoa yhden kuukauden vuokraa (arvoltaan 1 000 dollaria), sinun on sisällytettävä $ 1 000 tuloksi, vaikka et todellakaan saanut rahaa. Voit kuitenkin vähentää $ 1 000 kuluksi.
Vakuustalletukset

Vakuustalletukset eivät ole veronalaisia, kun ne vastaanotetaan, jos tarkoituksena on palauttaa nämä rahat vuokralaiselle vuokrasopimuksen päättyessä.Mutta entä jos vuokralainen ei täytä vuokrasopimusehtoja?
Oletetaan esimerkiksi, että kerääsi 500 dollarin vakuus ja sitten vuokralainen liikkuu ulos ja jättää reiät seinämiin, jotka maksoivat 400 dollaria korjattaviksi. Voit vähentää summan vakuudeksi sen vuoden aikana, jonka palaat sen takaisin. Siihen aikaan sinun on kuitenkin sisällytettävä $ 400, jonka käytit korjaamaan seinää tulona. Voit myös näyttää $ 400 vähennyskelpoiseksi kustannukseksi.
Korjaukset Vs. Parannukset

Vuokra-asuntojen omistajat voivat olettaa, että heidän omaisuudellaan tekemässään tehtävä on vähennyskelpoinen.
Ei niin , IRS: n mukaan. Korjaus pitää vuokra-asunnon hyvässä kunnossa ja se on vähennyskelpoinen kulu vuonna, jonka maksat siitä. Korjauksiin kuuluu maalaus, rikkoutuneen WC: n kiinnittäminen ja väärä valokytkin vaihtaminen. Parannukset toisaalta lisäävät arvoa omaisuuttasi, eivätkä ne ole vähennyskelpoisia, kun maksat niistä. Sinun on palautettava parannusten kustannukset poistamalla omaisuutesi elinajanodotteen kustannukset. Parannuksiin voi kuulua uusi katto, patio tai autotalli.

Siksi verotuksen näkökulmasta sinun on tehtävä korjauksia ongelmien sijaan odottamatta, kunnes ne lisääntyvät ja vaativat korjauksia.

Yleiset vähennykset

Asuntolainojen kulut
Asuntolainan hankkimiseen liittyvät kulut eivät ole vähennyskelpoisia, kun maksat niistä. Näihin kuuluvat palkkiot ja arvioinnit. Voit kuitenkin lyödä heidät asuntolainasi aikana.
Kun aloitat kiinnitysmaksujen suorittamisen, muista, että kaikki maksu ei ole vähennyskelpoinen. Koska osa maksusta kuluu pääoman maksamiseen, tämä määrä ei ole vähennyskelpoinen meno; korkoa maksettava osuus on vähennyskelpoinen. Asuntolainajasi lähettää sinulle vuosittain lomakkeen 1098, joka osoittaa, kuinka paljon olet maksanut korkoa koko vuoden ajan. Tämä on vähennyskelpoista. Myös jos osa maksusi sisältää rahaa, joka menee saldo-tiliin verojen ja vakuutusten kattamiseksi, kiinnitysyhtiön tulee ilmoittaa sinulle myös sinulle.

Matkustuskulut

Vuokraa keräämiseen tai vuokra-asunnon vuokraamiseen käytetty matka on vähennettävissä. Jos matkan tarkoituksena oli kuitenkin parannuksia, sinun on palautettava tämä kustannus osana parannusta ja sen poistoa.
Sinulla on kaksi vaihtoehtoa matkakulujen vähentämisestä: todelliset kulut tai tavallinen kilometrimäärä. Voit lukea lisätietoja IRS: n vaatimuksista ja nykyisestä mittarilentokorvauksesta

Julkaisu 463 . Muiden yhteisten kulujen

Korjausten ja poistojen lisäksi eräitä muita vähennettäviä yleisiä kuluja ovat:
Vakuutukset

• Verot
• Nurmikonhoito
• Veronpalautuksen valmistelupalkkio
• Vakuutukset (hirmumyrsky, maanjäristys, tulvat jne.) Tai varkaudet
• Condominiums ja osuuskunnat

Jos sinulla on vuokra-asunto tai osuuskunta, kullakin on erityisiä sääntöjä.
Condominiums

Taloyhtiöllä voit maksaa maksuja tai arviointeja, jotka huolehtivat yleisesti omistaman omaisuuden hoidosta.Tähän kuuluu rakennusten rakenne, aulat, hissi- ja virkistysalueet.
Kun vuokraat osakehuoneistoa, voit vähentää kuluja, kuten yhteishyödykkeisiin liittyviä poistoja, korjauksia, korkoja ja veroja. Kuitenkin, samoin kuin yhden perheen vuokrauksessa, et voi vähentää pääoman parannuksiin käytettyä rahaa, tällaista arviota kaapin klubissa. Sen sijaan sinun on vähennettävä kustannuksiasi parannusta sen elinajanodotteen yli.

Osuuskunnat

Sinulle vuokraamasi yhteistyökumppanikustannukset ovat vähennyskelpoisia. Tähän sisältyvät osuuskunnalle maksetut ylläpitomaksut. Pääomapanostuksia kohdellaan eri tavalla - et voi vähentää parannuksen kustannuksia eikä voitu heikentää sitä. Sinun on lisättävä parannuksen kustannukset kustannusperustaasi yrityksen varastossa. Tämä vähentää myyntivoittoa, kun myyt huoneiston.
Pidä hyviä ennätyksiä

IRS: n aikataulun E mukaisesti on tilaa lukuisille kulutusluokille. Siksi IRS antaa sinulle joustavuutta kohteita, joita voit vähentää. Mutta ole valmis varmistamaan vaatimuksesi ja varmista, että korjaat ja ylläpidetään kustannuksia, jotka ovat pääoman parannuksia. Muista, että parhaillaan käyttämät varat voivat vähentää verovelvollisuutta, kun myyjä myy.
Lisäksi, jos sinä olet kiinteistöalan ammattilainen, kannattaa säilyttää todistusasiakirjat (nimilaput, päiväkirjat, kalenterit, lokit jne.) Todistamaan aktiivinen osallistumisesi ja kiinteistösi kuluttua vuosittain.

Kaiken kaikkiaan kiinteistösijoittajille on olemassa melko vähäisiä vähennyksiä, ja se maksaa tietää, mitkä ovat oikeutettuja.

Lisätietoja vuokraamisesta saat kohdasta

Ovatko kotitaloussi jättäneet verorasituksen? , Vuokra tai osta? Taloudelliset kysymykset - Osa 1 ja Osa 2 .