Vakuutukset pysyvät yksin rahoitusmarkkinoilla, koska ne ovat ainoa investointivälineen tyyppi, joka voi kasvattaa veroa ilman, että sitä pitäisi sijoittaa yksittäisen eläkevakuutuksen (IRA) tai pätevän eläkejärjestelyn piiriin. Vaikka ne eivät ole kaikille sopivia, nämä ainutlaatuiset ajoneuvot voivat tarjota runsaasti veroja ja muita etuja sekä asiakkaille että niiden edunsaajille, kun niitä käytetään oikein. Yksi tai useampi seuraavista strategioista voi säästää suuria dollareita, jos nykyinen taloudellinen tilanne vastaa jotain seuraavista skenaarioista.

Pitkäaikaishoito

Vuonna 2010 kongressi helpotti tuloverovelkaa niille, jotka maksavat pitkäaikaishoidosta aiheutuvia kuluja elinkorvausjakaumilta. Näistä sopimuksista perittävää tuloa voidaan pitää verovapaisena, kunhan tiettyjä sääntöjä noudatetaan. Esimerkiksi verosta vapautettu määrä ei voi ylittää tiettyjä päivittäisiä tai kuukausittaisia ​​dollarin kynnysarvoja, jotka sisäinen tulovirasto (IRS) on vuosittain inflaatioon indeksoitu. Monet sopimukset antavat myös sopimusten vuokranantajille mahdollisuuden peruuttaa kaksi tai kolme kertaa normaalia summaa näistä kustannuksista, ja jopa nämä suuremmat määrät jäävät usein kynnysrajoille. Tämä tauko voi olla merkittävä henkilöelle, joka ottaa 6 000 dollaria kuukaudessa suuresta sopimuksesta hoitokodin hoitoon, sillä se vapauttaa 72 000 dollaria verotuksesta kyseisenä vuonna. (Katso lisätietoja: Pitkäaikaishoidon yllätyksen ottaminen .)

Luota ansiotasi

Annuiteita käytetään usein hyväntekeväisyyteen perustuvien rahastojen ja hyväntekeväisyysjärjestöjen rahoittamiseen verotuksen vuoksi. Tämä johtuu pääasiassa siitä, että monia hyväntekeväisyysstrategioita ei voida tehdä IRA: n tai pätevien suunnitelmien avulla. Vakuutukset ovat myös ihanteellisia tässä strategiassa, koska niillä ei ole IRS: n asettamaa raja-arvoa. Siksi joku, joka haluaa lahjoittaa useita satoja tuhansia dollareita pätevälle hyväntekeväisyyteen, voi sijoittaa koko saldon vuokrasopimukseen ja suojata välittömästi kaikki pääoman kasvun verotuksesta.

Suurten kiinteistöjen omistajat voivat myös haluta sijoittaa elinkorko-osuutensa peruutettavassa elävässä luottamuksessa alentamaan henkilökohtaisia ​​veroilmoituksiaan. Tämä on kuitenkin tehtävä oikein, tai ne saattavat päätyä maksamaan entistä enemmän tuloveroa, koska luotot ovat verotuksen suurimpia. Varakkaat asiakkaat, jotka haluavat vähentää verotettavaa omaisuuttaan, voivat haluta harkita sijoitustensa sijoittamista peruuttamattomaan luottamukseen tämän saavuttamiseksi. Vanhempien, joilla on lapsia tai muita erityistarpeita omaavia huollettavia, voivat käyttää myös elinkorkoja tulojen maksamiseen erityistarpeisiin.Verotusta koskevat säännöt, jotka ovat rahastojen omistuksessa, voivat olla joissakin tapauksissa melko monimutkaisia, ja sekä asianajaja, että vero- tai rahoitusneuvoja olisi todennäköisesti kuultava, jotta voidaan varmistaa, että kaikki sovellettavat säännöt ja rajat täyttyvät. (Lisätietoja: Revocable Living Trustin perustaminen .)

Venytys Vaikka et ole hyväksytty

Nykyinen verolaki mahdollistaa IRA: n sisäisille eläkevakuutuksille tai päteville eläkejärjestelyille elinkorvaus maksetaan koko eliniänsä ajan, kunhan sopimusta ei ole jo annuiteta. Mutta jos omistat ansiotuloksen IRA: n tai pätevän suunnitelman ulkopuolella, niin tietyt liikenteenharjoittajat tarjoavat joitakin elinkorotustuotteita, jotka antavat edunsaajalle vielä sopimuksen mukaiset maksut elinkaarensa aikana, kunhan hän ei ole puolisosi. Tuensaaja voi siten välttyä joutumasta maksamaan kiinteämääräinen veroilmoitus kertasummasta joko yhden vuoden tai viiden vuoden aikana. Suurin osa sopimustaseesta kasvaa myös tulevina vuosina, kertoen siten tuensaajan saaman kokonaismäärän. Kuitenkin, jos edunsaajan on todennäköisesti peruutettava sopimusmenot suhteellisen lyhyessä ajassa, saatat olla järkevää lisätä ratsastaja elinkorkoon, joka maksaa osan tai koko veroilmoituksesta sopimuksen purkautumisen yhteydessä. (Katso lisää: Vuosijärjes- telmän yleiskatsaus . )

Suojaa tulosi

Verotussäästöistä yksi elinkoron yksinkertaisimmista käytöistä on yksinkertaisesti käyttää niitä suojaamaan tuloja, jotka muuten maksavat veroja. Esimerkiksi jos olet 45-vuotias ja sinulla on 100 000 dollaria talletustodistuksissa (CD) ja verotettavilla joukkovelkakirjalainoilla, jotka tuottavat säännöllisesti korkoa, jonka säästät eläkkeelle, voit todennäköisesti hyötyä näiden varojen siirtämisestä kiinteään , indeksoitu tai muuttuva annuiteetti, joka kasvaa verotuksessa, kunnes siirryt jakeluun 59 ikävuoden jälkeen.

Tietenkin on huomattava, että monet rahoitusasiantuntijat ohjaavat asiakkaitaan eri suuntaan täällä. He sanovat, että olisi enemmän verotuksellista käyttää yksinkertaisesti siirtämään rahat valuuttakurssirahastoiksi (ETF), jotka eivät maksa nykyisiä tuloja ja kasvattavat arvoa ajan myötä. Ja kun on aika myydä joitain tai kaikki omistuksesi, maksat vain myyntinsä alemmista myyntivoittoasteista, kun taas kaikki annuiteettijakaumat verotetaan tavallisina tuloina riippumatta siitä, ovatko ne IRA: n sisällä tai pätevä suunnitelma tai ei. Mutta kyky myydä tilisi milloin tahansa ilman rangaistusta voi myös houkutella sinut pulahtamaan eläke-säästöihisi, jos jättäisit ne elinkorkoihin. Oikea valinta täältä riippuu viime kädessä omien tavoitteiden ja aikajänneistä. (Katso lisää: Raskausvakuutusten pureminen .)

Toinen tavoiteannoksen kiertämisen strategia on käyttää Roth IRA: n sisällä elinkorotuksia. Koska kaikki Roth-jakaumat ovat verottomia, kaikki Rothin sisällä olevasta sopimuksesta tehdyt jakaumat vapautetaan myös verosta.Perinteisten ja Roth IRA: n verosäännökset korvaavat verotussäännöt itsenäisille vuokrasopimuksille.

Bottom Line

Annuiteilla on joitain rajoituksia, jotka koskevat verokohtelua, kuten verotusta tavallisiksi tuloiksi ja 10%: n rangaistusta levittämisestä ennen 59 ikävuotta. Kuolemantapauksessa ei myöskään ole noussut kustannusten perusteella, kuten kiinteistöjen tai osakkeiden kohdalla. Kuitenkin elinkorot voivat tarjota valtavia verotuksellisia etuja eläkkeelle säästäjille tietyissä tilanteissa, ja niitä ei pitäisi vähentää taloussuunnittelusta. Lisätietoja siitä, miten eläkevakuutuksia verotetaan, käy IRS: n julkaisussa 575 tai ota yhteyttä verovirastoosi tai rahoitusneuvojaan. (Lisätietoja: Buckin kuluminen: Annuitysten piilotetut kustannukset. )