a:

Käyttöpääoman hallintaan liittyy kolme pääkomponenttia: myyntisaamiset, velat ja varastotapahtuma.

Käyttöpääoman tehokas hallinta on välttämätöntä minkä tahansa yrityksen kannattavuudelle ja taloudelliselle terveydelle. Käyttöpääoma on käteinen, jonka yritykset käyttävät toimintaansa ja liiketoimintaansa. Sijoittajat ja analyytikot arvioivat yrityksen käyttöpääoman osatekijöitä tai näkökohtia, jotka ovat avainasemassa yrityksen rahavirta - rahat tulevina, rahat menossa ja varaston hallinnointi.

Myyntisaamiset ovat tuloja - mikä asiakkaalle on velkaa yrityksen myynnistä. Myyntisaamisten oikea-aikainen ja tehokas keruu on olennaisen tärkeää yrityksen sujuvalle taloudelliselle toiminnalle. Saamiset esitetään yhtiön taseessa varoina, mutta ne eivät ole tosiasiallisesti varoja ennen niiden keräämistä. Yhteiset metriset analyytikot käyttävät arvionsa yrityksen myyntisaamisten käsittelyssä ovat päivämäärien myyntiä, mikä paljastaa keskimääräisen päivien määrän, jonka yritys ottaa keräämään myyntituotoja.

Maksut, rahat, jotka yhtiö joutuu maksamaan lyhyellä aikavälillä, on myös keskeinen osa käyttöpääoman hallintaa. Yritykset pyrkivät tasapainottamaan maksimaalisen kassavirran säilyttämisen viivästämällä maksuja niin kauan kuin on kohtuudella mahdollista, ja tarve säilyttää positiiviset luottoluokitukset ja hyvät suhteet toimittajiin ja velkojille. Ihannetapauksessa yrityksen keskimääräinen aika kerätä saamisia on huomattavasti lyhyempi kuin keskimääräinen aika velan maksamiseen.

Inventointi on yrityksen ensisijainen voimavara, joka muunnetaan myyntituotoiksi. Korko, jolla yritys myy ja täydentää inventaariotaan, on tärkeä osa sen menestystä. Sijoittajat pitävät inventaarion kiertonopeuden merkkinä myynnin vahvuudesta ja mittaa yrityksen tehokkuutta osto- ja valmistusprosessissa. Liian alhainen inventointi aiheuttaa yrityksen vaaran menettää myyntiä, mutta liian korkeat inventointitasot edustavat käyttöpääoman tuhlausta ja tehottomuutta.