a:

Käyttöpääoman kustannukset (WCC) viittaavat päivittäisten toimintojen ylläpitokustannuksiin organisaatiossa. Nämä kustannukset ottavat huomioon seuraavat kaksi tekijää: yhtiön lyhyen aikavälin velka-asema ja pitkäaikaisen velan nykyinen osuus, joka yleensä on osa velkaa seuraavien 12 kuukauden aikana. Molemmat löytyvät yhtiön taseesta lyhytaikaisissa veloissa.

Mitkä kohteet sisältyvät käyttöpääoman kustannuksiin?

Useimmilla yrityksillä on taseidensa nykyisessä velka-osassa ainakin seuraavat kaksi tiliä: velat ja palkka / palkat. Näiden kahden kirjanpidon lisäksi lyhytaikaisista veloista luokitellut erät vaihtelevat eri yrityksissä ja sektoreilla, koska ne ovat riippuvaisempia siitä, mitkä päivittäiset toiminnot ovat liiketoiminnan ydin.

Esimerkiksi tehdasteollisuudessa WCC: tä kuvataan usein kustannuksiksi, jotka liittyvät raaka-aineiden muuntamiseen valmiiksi tuotteeksi. Valmistajan toimintatalousarvion merkittävät osat voivat liittyä raaka-aineiden hankintaan ja varastointiin. Ohjelmayhtiöllä saattaa kuitenkin olla suurempia osuuksia sen nykyisistä velvoitteista, joita hallitsevat tutkimus- ja kehitystoiminnan kustannukset ja markkinointi.

Yrityksen kyky rahoittaa sen käyttöpääomakustannukset

Käyttöpääoma (WC) mittaa yrityksen kykyä rahoittaa päivittäiset toiminnot likvideimmistä varoistaan. Laskettuna erään yhtiön lyhytaikaisten varojen ja sen nykyisten velkojen välillä, WC on yleisimpiä taloudellisia mittareita, joita käytetään sen selvittämiseksi, onko yhtiöllä riittävästi likviditeettiä lyhytaikaisten vaatimusten täyttämiseksi. Yrityksillä, joiden nykyinen omaisuus ylittää nykyiset velkaansa, sanotaan olevan positiivinen WC, kun taas niiden, joiden nykyiset velat ylittävät nykyiset varansa, sanotaan negatiivisen WC: n.