a:

Käyttöpääomaa käytetään kattamaan koko yhtiön lyhytaikaiset kulut, mukaan lukien varastot, lyhytaikaisten velkojen ja liikekulujen maksut. Pohjimmiltaan käyttöpääomaa käytetään pitämään liiketoiminta sujuvasti ja täyttämään kaikki taloudelliset velvoitteensa tulevana vuonna.

Mikä on käyttöpääoma?

Käyttöpääoma, jota kutsutaan myös nettokäyttöpääomaksi, on yksinkertaisesti yrityksen lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen erotus. Käyttöpääoma heijastaa yrityksen rahan määrää, jolla on välittömät kulut.

Koska käyttöpääoma on yhtä suuri kuin lyhytaikaiset varat vähennettynä veloilla, se voi olla positiivinen tai negatiivinen luku. Luonnollisesti käyttöpääoma on tietenkin suositeltava, koska se tarkoittaa, että yrityksellä on enemmän rahaa kuin se tarvitsee tietyssä hetkessä. Koska nettokäyttöpääoma muuttuu ajan myötä, koska lyhytaikaiset varat ja velat perustuvat kymmeneen 12 kuukauden jaksoon, jopa terve yritys voi kokea kausia, joiden käyttöpääoma on negatiivinen, jos sillä on odottamattomia lyhytaikaisia ​​kuluja.

Sitä vastoin yritys, jolla on jatkuvasti liiallinen käyttöpääoma, ei välttämättä hyödynnä enempää varoistaan. Vaikka positiivinen käyttöpääoma on aina hyvä asia, sillä paljon käteisvaroja voi tarkoittaa, että yhtiö ei investoi ylimääräisiä varojaan mahdollisimman tuottoisasti.

Mikä on nykyinen omaisuus?

Nykyinen omaisuuserä on käytettävissä seuraavien 12 kuukauden aikana. Tämä viittaa mihin tahansa yrityksen omistukseen, joka voidaan purkaa tai käteistä ja maksaa velkoja seuraavana vuonna. Lyhytaikaiset varat sisältävät tyypillisesti rahavarat, jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit, varastot ja myyntisaamiset.

Käteisvarat sisältävät kaikki todelliset käteisvarat sekä tarkastus- tai säästötilit. Rahavaroihin sisältyy muita erittäin likvidejä varoja, kuten rahamarkkinarahastoja ja valtion liikkeeseen laskemia joukkovelkakirjalainoja. Jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit sisältävät osakkeet, optiot ja rahasto-osuudet Inventointi on mukana, koska yritys todennäköisimmin palauttaa tuotevalikoiman tuloksi tulevana vuonna, paitsi jos tuote ei myy. Saamisiin luetaan kaikki summat, jotka on laskutettu asiakkaille tai muille velallisille mutta joita ei ole vielä maksettu.

Mikä on nykyinen vastuu?

Lyhytaikaiset velat ovat kaikki kustannukset, jotka yrityksen on katettava 12 kuukauden jaksolla. Tämä sisältää lyhytaikaisten velkojen edellyttämät maksut; maksut myyjille ja toimittajille; maksut tai laskut, jotka on vastaanotettu mutta joita ei ole maksettu; joukkovelkakirjojen omistajille; ja tulo- tai palkkasummaverot vuodelle. Kuten lyhytaikaiset varat, yrityksen nykyisten velkojen määrä muuttuu ajan myötä, koska se perustuu 12 kuukauden jaksoon.

Kuinka paljon yritystä tarvitaan?

Yrityksen toimivan käyttöpääoman määrä voi vaihdella suuresti. Jotkut yritykset tarvitsevat suurempia käyttöpääomamääriä selviytymään kuluista, jotka kaatavat ja kuluvat kausiluonteisesti.

Esimerkiksi vähittäiskauppiaat kohtaavat usein myyntipisteen tiettyinä aikoina ja tarvitsevat lisää käyttöpääomaa, jotta voidaan maksaa lisäkauppaan, joka johtaa sesonkiaikaan. Tämä voi tarkoittaa, että yritys tosiasiassa kuluttaa enemmän off-season suhteessa sen tuloihin kuin se on sesonkiaikoina valmistautua asiakkaiden virtaan. Kun myynti on vähentynyt, yhtiö joutuu maksamaan tavanomaisesta varastosta ja palkkasummasta, vaikka se ei synny saman verran tuloja. Riippumatta liiketoimintatavasta, riittävän käyttöpääoman ylläpitäminen koko vuoden ajan on yksi johtamisen ensisijaisista huolenaiheista.