Kun kongressi poisti Roth IRA -muunnosten tulorajoituksen vuonna 2010, se teki paljon helpommaksi tuhannelle veronmaksajalle, jotka yrittivät siirtää suurempaa eläkejärjestelyn saldoa Rothin tileihin. Kuitenkin, ei aina ole järkevää muokata koko perinteistä tiliä tai suunnitelmaa Rothille tietyssä vuodessa, koska se voi aiheuttaa sinut korkeammalle kannalle. Joissakin tapauksissa voi myös olla vaikeaa ennakoida projektin kokonaistuloja vuodelle, mikä voi herättää kysymyksen siitä, kestääkö sitä kovemmin vai kuinka paljon. Onneksi Internal Revenue Service (IRS) sallii veronmaksajien, joiden tuloksista huomataan aikataulun, jotta tämä liiketoimi päinvastoin. Jos veroilmoituksesi osoittaa, että olisit ollut parempi ilman siirtymistä Rothiin viime vuonna, tutustu sitten selvittämään, miten voit muuntaa konversiosi sen jälkeen.

-> ->

Ennen ja jälkeen Dilemma

Useimmat talous- ja veroneuvojat sanovat, että perinteisten IRA-arvojen ja pätevien suunnitelmien tasapainottaminen Rothille on melkein aina hyvä idea, ellei näin tehdä asiakkaan korkeammalle verokanta vuodelle. Joissakin tapauksissa voi kuitenkin olla hyvä, jos näin tapahtuu, esimerkiksi silloin, kun suunnitelman tai tilin saldo pieneni markkinahäviöistä, mikä tarkoittaa, että pienempi määrä rahaa on ilmoitettava verotettavana tulona. Mutta kun lopulliset veroluvut ovat käytössä edelliseen vuoteen ja muuntaminen on laskeutunut filer korkeammalle kannattimelle, sitten filer voi yksinkertaisesti kääntää kääntämisen transaktion uudelleensertifikaation. Tämä toimenpide yksinkertaisesti kääntää koko konversioprosessin siirtämällä osan tai koko rahan Roth IRA: sta takaisin perinteiseen IRA: han tai suunnitelmaan. (Katso lisää: Miksi jotkut neuvonantajat ovat järkeviä muuttamaan Roth IRA: t .)

Tämä työkalu on hyödyllinen myös silloin, kun asiakkaan suunnitelman taso on laskenut kuluvan vuoden aikana viime vuoden konversiosta. Tällöin asiakas muokkasi viime vuoden konversiota verotettavan liiketoimen kumoamiseksi. Sitten he tekisivät uuden uuden tuloksen kuluvan vuoden aikana, jotta he voisivat hyödyntää suunnitelman tai tilin alhaisemman verotettavan saldon.

Esimerkki 1

Shawnilla on perinteinen IRA arvo 70 000 dollaria vuonna 2015. Hän muuntaa tämän Roth IRA: lle vuoden aikana ja raportoi sen määrän tavalliseksi tuloksi. Vuonna 2016 hänen saldonsa laski 55 000 dollariin markkinahäviöiden vuoksi. Hänen veroneuvojansa neuvoo häntä muokkaamaan uudestaan ​​edellisvuodesta ja palauttamaan sen nyt. Hän ottaa tämän neuvoja ja vähentää tehokkaasti verollisen muuntamisen määrää 15 000 dollarilla. (Lisätietoja: IRA: n tai Rothin muuntamisen uudelleen tunnustaminen.)

Esimerkki 2

Oliver harkitsee, onko hänen muunnettava 50 000 dollarin perinteinen IRA Rothiksi vuonna 2015. Hänen ansaitut tulot ovat noin 100 000 dollaria, joten muuntaminen asettaa hänelle korkeamman veroluokan. Hänet lomautetaan tammikuussa 2016, ja näyttää siltä, ​​että hän tulee olemaan työttömänä jonkin aikaa. Hän viisaasti muotoilee uudelleen Rothin muuntamisen edellisvuodesta ja palauttaa sen kuluvalle vuodelle, kun hänen mukautetun bruttotulonsa (AGI) todennäköisesti on paljon pienempi. Oliver pystyy pitämään itsensä alemmalla veroluokalla tällä tavoin. Konversioprosentti voi olla myös hyvä idea, jos tulosi seuraavan vuoden aikana osoittautuu riittävän alhaiseksi, että jotkut normaaleista vähennyksistä tai luottoista jäävät käyttämättä.

Esimerkki 3

Sarah muutti 30 000 dollarin 401 (k) rolloverin Roth IRA: han vuonna 2015. Hänet lomautetaan helmikuussa 2016, eikä hän saa uutta työtä vasta marraskuussa. Hän ansaitsi 60 000 dollaria vuonna 2015, mutta tekee vain 20 000 dollaria vuonna 2016. Hänellä on kolme huollettavia, jotka kaikki ovat oikeutettuja lapsen verohyvitykseen, mutta nämä hyvitykset ylittävät hänen kokonaisverovelvollisuutensa. Sarah määrittelee uudelleen 2015-tuloksensa ja palauttaa sen vuonna 2016. Osa verotuksesta, joka tästä tuloksesta muutetaan, peruuntuu tehokkaasti hyvityksistä ja vähennyksistä, joita hän voi vaatia palaamastaan, mikä muuten olisi käyttämättä. (Katso lisää: Rothin tulosten yksinkertainen verotusmateriaali .)

Yksi tärkeimmistä muistiinpanosta on se, että vaikka konversiot voidaan uudelleenarakterisoida, jos ne osoittautuvat epäedullisiksi, palautetaan edelliseen vuoteen. Siksi, jos olet lähellä rajaasi veroluettelossasi, olet todennäköisesti järkevää riski muuntaa enemmän eikä vähemmän, koska voit yksinkertaisesti uudelleen merkitä ylimääräisen summan seuraavana vuonna, jos tarvitset. Säännöt sallivat sinun muokata uudelleen edelliseltä vuodelta 15. lokakuuta.

Bottom Line

Roth IRA -konversion uudelleen määrittäminen voi vähentää verolaskutasi joko vähentämällä itse tuloksen määrää tai pudottamalla konversiotase pienempien tulojen lisäksi. Lisätietoja Roth-muunnoksista ja uudelleenkohdistamisesta Lataa julkaisu 590 IRS-verkkosivustolta osoitteesta www. IRS. gov tai ota yhteyttä verotukseen tai taloudelliseen neuvonantajaan. (Lisätietoja: Miten välttää IRA-sabotaasi .)