Eläkesuunnitelman maisema on muuttunut dramaattisesti viimeisten vuosikymmenien aikana, ja työntekijöiden määräiset maksupohjaiset järjestelyt ovat paljon yleisempiä kuin perinteiset etuuspohjaiset järjestelyt. Nyt vain noin 10 prosenttia työntekijöistä kuuluu DB-suunnitelman piiriin, kun se oli 1980-luvun alussa 60 prosenttia. . DB-suunnitelmien esiintyvyys on kaikkien aikojen alhaalla, mutta ne ovat edelleen olemassa ja on olemassa aikoja, jolloin tarjotaan yksi käydä järkeen. (Katso lisää:

Etuussuunnitelman purkaminen .)

Riskin siirtäminen työntekijöille

Mitä ei voida jättää huomioimatta, on kustannussäästöt, jotka liittyvät DB-suunnitelman korvaamiseen DC-suunnitelmalla.

Työnantajan sponsoroimat DB-suunnitelmat takaavat eläkkeellemaksun, joka määritellään kaavalla käyttäen esimerkiksi palkankorotusta ja työllisyyden kestoa. Sijoitusriski ja salkunhoito ovat kokonaan yhtiön hallinnassa, ja taattu maksu on suoritettava riippumatta siitä, kuinka hyvin rahaa hoidetaan. Joskus varat eivät vastaa velkoja, ja yritys on koukussa kattamaan puutteen; tämä voi luonnollisesti olla erittäin kallista. (Katso lisätietoja kohdasta

Defined-Benefit Planin monista ongelmista .)

DC-suunnitelmat puolestaan ​​ovat työntekijöiden itsensä hallinnassa. He osallistuvat tuloja ennen veroja ja päättävät - monista vaihtoehdoista - kuinka rahat sijoitetaan. Maksu ei ole taattu, ja yritys vastaa vain omasta lupaavasta vastaavan panoksensa. Lisäksi yhtiö voi muuttaa prosenttiosuutta, joka vastaa (tai eliminoida kokonaan) ja muuttaa tarvittaessa oikeuden syntymiseen. "Maksullisten maksujen tuntemus ei ole pelkästään tiedossa, hallinto ja vakuutusmatemaattiset kustannukset ovat huomattavasti pienemmät tai eliminoituneet", kertoo Jamie F. Block of Wealth Design -eläkelaitos. (Lisätietoja:

Määritetty maksuosuutta koskeva suunnitelma: virheellinen käsite .) Vaikka näyttää siltä, ​​että DC-suunnitelmat ovat melko iso askel DB-suunnitelman helppoudesta ja turvallisuudesta, niillä on yksi suuri etu: ne ovat enemmän kannettavia ja ovat paremmin yhteensopivia nykyisten työntekijöiden tapoja. Etuuspohjaiset järjestelyt suosivat ympäristöä, jossa työntekijä viettää koko uransa yhden yrityksen kanssa, kun taas maksupohjaiset järjestelyt ovat parempia niille työntekijöille, jotka voivat vaihtaa työtä muutaman vuoden välein.

Kun DB-suunnitelma tekee Sense

Yksi harvoista kertaa, kun DB-suunnitelma on järkevää, on yritykselle, jossa omistaja haluaa enemmän vaihtoehtoja omalle eläkkeelle. Daniel Sheehan Sheehan Life Planningin mukaan hän käytti tätä taktiikkaa, kun hän oli pienyrityksen omistaja. Se oli helppo tapa kasvattaa omaa eläkepesän munaa, samalla kun hän myös lisäisi etuja työntekijöilleen; yli 80% suunnitelmasta meni hänelle, mutta se hyödytti myös hänen puolestaan ​​työskenteleviä henkilöitä.

Pienyritysten omistajalla voi olla . "Pienyritysmarkkinoilla on käynyt ilmi, että liiketoiminta on kassavirta, ja omistaja haluaa säästää enemmän eläkkeelle - varsinkin kun hän on ikääntynyt ja hänen työvoimansa on nuorempi ", Sheehan sanoi ja lisäsi, että hän tarjoaa nyt 401 (k) -suunnitelman, jolla on 100 prosentin osallistumisaste. (Katso lisätietoja:

401 (k) Pienyritysten omistajille suunnatut suunnitelmat .) Suuremmassa yrityksessä tämä strategia on vähemmän kustannustehokas, koska sen työntekijöiden määrä, . Silloin DC-suunnitelma on edullisempi. Toimialat, joilla on vanhoja DB-suunnitelmia, kuten auto- ja lentoyhtiöalat, pyrkivät vastaamaan eläkkeelle jääneiden työntekijöiden veloista. Yhdessä vaiheessa General Motors Co: n (GM

GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% Highstock 4. 2. 6 ) luodulla etuuspohjaisella eläkejärjestelmällä oli riittävästi varoja ja rahaa on jäljellä. Vuonna 2012 sen jälkeen, kun se oli julistanut konkurssin ja pystynyt neuvottelemaan uudelleen eläkevastuistaan, GM lakkautti DB-suunnitelman 19 000 työntekijälle ja siirsi ne 401 (k): iin. Se antoi myös monille DB-suunnitelman edunsaajille mahdollisuuden: säilyttää kuukausittaisen eläkkeensa tai maksaa sen kertakorvauksen kautta elinkoron kautta. Tällaiset muutokset, joihin liittyy vanhoja DB-suunnitelmia, eivät ole harvinaisia. Bottom Line

Eläkesuunnitelman markkinat ovat muuttuneet valtavasti viimeisten vuosikymmenien aikana, ja nyt kustannustehokkain tapa auttaa työntekijöitä suunnittelemaan eläkkeelle siirtyminen on tarjota heille DC-suunnitelma. DC-suunnitelmat ovat helpommin yrityksen hallinnoimia ja suosivat työntekijöitä. Kuitenkin, jos olet pienyrittäjä ja harvoin työntekijöitä, DB-suunnitelman käynnistäminen voi olla erinomainen tapa lisätä omia säästöihisi ja houkutella ihmisiä, jotka muuten saattavat epäröidä työskentelemään käynnistykselle tai pienyritykselle. Muista kuitenkin, että kun yritys kasvaa, niin tehdään DB: n suunnitellut velat. (Lisätietoja:

DB vs. DC-suunnitelmat: miten ne eroavat )