Kiinteistönsuunnittelu on erittäin tärkeä prosessi, jolla ylläpidetään ja siirretään tehokkaasti vaurautta, jonka olet kerännyt koko elämäsi ajan. Suuri osa tästä prosessista liittyy etsimään tapoja siirtää omaisuutesi seuraavalle sukupolvelle mahdollisimman verotuksellisesti. Tämä tehtävä on monimutkainen ja usein ylivoimainen tekemään yksin, minkä vuoksi monet henkilöt hakevat ammattitaitoa. Tämä artikkeli ei yritä antaa sinulle neuvoja kiinteistösuunnitelman laatimisesta, eikä sinun pidä ottaa sitä juridisena neuvonana. Sen tarkoituksena on auttaa sinua tunnistamaan monien ihmisten kohtaamat yleiset ongelmat ja niihin liittyvät strategiat, jotta voit keskittyä ennakoivasti näihin avainalueisiin. (Joissakin valmisteluissa voit säästää perillisiä maksamasta kalliita kiinteistöveroja. Seuraavassa on muutamia vinkkejä, jotka on lueteltu kohdassa Aloittaminen kiinteistösuunnitelmaan .)

OPINNÄYTETYÖ: Kiinteistönsuunnittelun perusteet

1. Generation Skipping
Generationin ohittaminen on aivan kuten se kuulostaa. Maissa, jotka sallivat sen, monet ihmiset usein haluavat siirtää osan omaisuudestaan ​​lapsenlapsilleen sen sijaan, että siirtäisivät täyden omaisuuden välittömästi välittömille lapsilleen. Tämä strategia ohittaa toisen sukupolven ja siirtää varat suoraan kolmannelle sukupolvelle, mikä säästää varojen lopullisen verotuksen kahdesti. Normaalisti varat verotetaan kerran, kun ne siirretään lapsillesi (toinen sukupolvi) ja uudelleen, kun lapset siirtävät sen lopulta lapsenlapsiisi (kolmannen sukupolven).

Hyvin usein tasapainoisimpana strategiana on siirtää tarpeesi varallesi lapsille, jotka mielestäsi he tarvitsevat, ja ylimääräinen summa siirretään lapsenlapsiin. Tämä strategia kattaa sekä lapsesi tarpeet että varmistaa lapsenlapsianne tulevaisuuden verotuksellisella tavalla. On kuitenkin tärkeää huomata, että jotkut maat eivät kannata tämän strategian käyttöä soveltamalla sukupolven ohitusveroa, joten sen tehokkuus vaihtelee. (Opi lisää Suonattavat Grandkids, leikkaa verolupa .)

2. Avioerojen poissulkemiset Joissakin maissa, kuten Yhdistyneessä kuningaskunnassa, on olemassa joitain verovähennyksiä, jotka mahdollistavat pienempien kiinteistöjen siirtämisen ilman perintöveroa. Esimerkiksi U.K: n verovapautus vuodesta 2009 lähtien oli 312 000 puntaa, jotka voitiin siirtää verovapaiksi puolison kuoleman varalta.

Pariskunnille tämä tarkoittaa, että heillä on kaksi poikkeusta heille: yksi, kun ensimmäinen puoliso siirtyy pois ja toinen, kun jäljellä oleva puoliso kuolee. Näin ollen, kun ensimmäinen puoliso kuolee, on usein edullisinta siirtää 312 000 kruunua kiinteistöstä kolmannelle osapuolelle, jos lopulta aikovat jättää heille varat, ja loput eloon jääneelle puolisolle.Tämän verovapautuksen verotukselliset hyödyt menettäisivät, jos koko omaisuus siirretään puolisolle kuoleman jälkeen. Veroedut puolisoa

.)

Esimerkiksi, harkitse Jim: ää, joka on suunniteltu edistämään ja säilyttämään työnteon jälkeiset säästöt - jos olet naimisissa, ja Sally Smithillä, joilla on kiinteistöjä, joiden arvo on 1 000 000 kruunua. Jos Jim lähtee pois, 312 000 kruunua omaisuutta voidaan siirtää pois kiinteistöstä kolmannelle osapuolelle, jolla on nolla perintöveroa. Sally jätettäisiin sitten 688 000 euron arvosta. Nyt kun Sally lähtee pois, verovapautusta voidaan soveltaa uudelleen siirtääkseen vielä 312 000 puntaa kiinteistöstä, jolloin vain 376 000 puntaa perintövero.

Vähäisempi verotuksellinen vaihtoehto olisi ollut siirtää koko 1 000 000 dollaria Sallylle, kun Jim kuoli, mikä johtaa siihen, että Sallyn kuolemaan käytettävissä on vain yksi verovapautus. Tämä vaihtoehto jättää 688 000 GBP: n perintöveroa, joka on edellisen esimerkin 376 000 puntaa. Olettaen, että 40 prosentin perintöverokanta on ollut, maksettujen verojen ero olisi ollut 275 200 puntaa alhaisempaan 150 ja 400 puntaan verrattuna. Tämän vähemmän tehokkaan strategian käyttäminen olisi vähentänyt Smithsin kiinteistön arvoa 124, 800 puntaa 3. Arvostusalennukset Arvostusalennukset voivat olla alue, jolla on merkittäviä verosäästöjä, jos sinulla on yritystä tai vaikeasti arvostettavia omaisuuseriä. Yleensä varojen siirron yhteydessä omaisuuserän käypään arvoon sovelletaan veroa, mutta jos omaisuuden oikeudenmukainen markkina-arvo on vaikea määrittää, voi olla olemassa tiettyjä alennuksia, joita voidaan soveltaa verotettavan arvon alentamiseen siirrettävistä varoista. (Lisätietoja Mikä on ero kirjan ja markkina-arvon välillä?

)

Jos yksityisen perheyrityksen osakkeita siirretään, alennus maksuvalmiuden puutteesta ja alennus vähemmistöosuus voi olla sovellettavissa. Yksityisen omistuksessa olevan yrityksen arvostusprosessiin liittyy normaalisti arvonmääritysmalli, jolla määritetään osakkeiden sisäinen arvo ja kun määritetään, arvostusalennusta käytetään yleensä tilinpäätökseen siitä, että osakkeita ei ole käypään hintaan. julkisessa kaupankäynnissä. Tämän alennuksen arvo voi vaihdella tilanteesta riippuen, mutta se voi yleensä olla 10-35%. Tämä tarkoittaa sitä, että jos osakkeiden sisäinen arvo arvioitiin 1 miljoonaksi dollariksi, sen jälkeen, kun alennusta oli käytetty likviditeetin puutteen vuoksi, siirtonopeus vaihteli 650 000-900 000 dollarista.

Lisäksi, jos suunnittelet voit siirtää osakkeita yksityisessä omistuksessa olevalle yhtiölle, jossa olet vain vähemmistöosakas, niin myös alennusta tämän valvonnan puutteesta voidaan soveltaa. Vähemmistöosuuden alennus voi olla myös suuri, mahdollisesti jopa 40%. Sovellettaessa näitä alennuksia varallesi vähennät omaisuuserän veron perusteen ja siten maksamasi kokonaismaksut.Joissakin maissa yhteinen strategia on, että yksityishenkilöt voivat perustaa perheyrityksiä (FLP) ja sijoittaa omaisuutensa FLP: ään luomaan keinotekoisesti olosuhteet, jotka voivat oikeuttaa epälikviditeettiä ja vähemmistöosuuksia. Sen sijaan, että annettaisiin omaisuus suoraan, vähimmäisprosentit FLP: ssä annettaisiin kaikille yksilöille, ja tämä voi tehdä siitä arvonmääritysalennukset. Kuitenkin yksinkertaisesti rahojen ja rahavaroista saattaminen FLP: ksi saa yleensä vain vähän tai ei lainkaan alennuksia. (Katso, miten tämä toimenpide toimii markkinoilla voi auttaa ylläpitämään taloutesi, tarkista Diving In To Financial Liquidity

.) 4. Charitable Gratuitous Siirrot

Monissa kiinteistösuunnitelmissa ihmiset usein varastavat omaisuutensa antamaan hyväntekeväisyyteen kuolemansa jälkeen. Mutta onko parempi lahjoittaa varoja hyväntekeväisyyteen, kun kuolet tai kun olet vielä elossa? Monissa tapauksissa on usein edullista lahjoittaa hyväntekeväisyyteen elämäsi aikana. Tämä johtuu siitä, että useimmat maat eivät peri lahjoituksia veroista hyväntekeväisyyteen, ja toiseksi voit saada verovähennyksen lahjoituksestasi. Lisäksi jos lahjoittama organisaatio on vapautettu maksamasta investointiveroja, sitä aiemmin lahjoitat, sitä enemmän lahjoituksen arvo voi yhdistää veroa. Johtopäätös Verot ja varallisuusverot ovat monimutkaisia ​​aiheita, ja monet näistä strategioista saattavat toimia joissakin maissa, mutta ei kaikissa maissa. Tässä artikkelissa on otettu käyttöön joitain yleisempää käytettyä strategiaa, jotta voit olla tietoinen niistä ja voit antaa laajan suunnitelman omistuksestasi. On kuitenkin aina suositeltavaa, että asianajaja tai veroasiantuntija auttaa sinua laatimaan suunnitelmaa kiinteistösi varojen siirtämisestä.

.