Mikä on "529-suunnitelma"

529-suunnitelma tarjoaa verotuksellista etua tallettamalla ja maksamalla korkeakoulutusta. On olemassa kaksi suurta tyyppiä, prepaid opetussuunnitelmat ja säästämissuunnitelmat. Etukäteen maksetut opetussuunnitelmat antavat suunnitelman haltijalle etukäteen maksaa edunsaajan opetus ja palkkiot nimetyissä laitoksissa. Säästämissuunnitelmat ovat verotuksellisia investointivälineitä, kuten IRAs.

Suunnitelmia koskevat säännöt on määritelty sisäisen tulotodistuksen kohdassa 529. Niitä kutsutaan laillisesti "Hyväksyttyjä opinto-ohjelmia" ja joskus kutsutaan "529-suunnitelmiksi".

The College Boardin mukaan julkisen neljän vuoden korkeakoulun tai korkeakoulun keskimääräinen vuotuinen julkinen opetus on 20 000 dollaria 2016: sta. kustannukset nousevat yli 45 000 dollariin neljän vuoden yksityiselle yliopistolle. Yhteisesti, amerikkalaiset velkaa yli $ 1. 4 biljoonaa opintolainan velkaa.

Vuoden 1996 alusta lähtien Small Business Job Protection Act -aloitteen nojalla 529-suunnitelma on tullut paljon suositumpi kuin muut koulutuksen säästöt, kuten koulutussäästöjoukkolainat ja Coverdell Education Savings Account. 529 suunnitelmaan sijoitetut varat olivat 275 miljardia dollaria vuoden 2016 lopussa.

529-suunnitelman avulla henkilö voi kasvattaa säästöjään edunsaajan puolesta, joka voi olla lapsi tai lapsenlapsi, puoliso tai jopa itsesi. Kuka tahansa, myös ei-sukulaiset, voi perustaa 529-suunnitelmaan nimettyyn edunsaajaan. Ei ole rajaa 529 suunnitelman määrästä, jonka yksilö voi perustaa, mutta maksujen ei tulisi ylittää koulutuksen kustannuksia eikä valtion asettamaa rajaa. Jos suunnitelmassa on useampi kuin yksi avustaja, näiden avustajien on ilmoitettava toisilleen heidän panoksistaan ​​varmistaakseen, etteivät he ylitä rajoja.

Suunnitelman varat kuuluvat suunnitelman haltijalle, ei edunsaajalle (vaikka nämä voivat olla sama henkilö). Tuensaajalla ei ole vaateita varoihin, jotka haltija voi milloin tahansa peruuttaa minkä tahansa syyn seuraamuksilla. Suunnitelma voidaan siirtää edunsaajan perheen jäsenelle tai ylimääräiset varat voidaan siirtää perheenjäsenen suunnitelmalle. Kumpikaan toimi ei aiheuta rangaistusta tai veroja. Vaikka edunsaaja ei aseta valvonnan järjestelyn varoja, se voi vaikuttaa merkittävästi hänen rahoitustukeensa. Suunnitelman omaisuutta ei yleensä lasketa osana suunnitelun haltijaa, joten 529 suunnitelmasta myönnetään verotuksellisia veroja.

Mitä 529-suunnitelmaan sisältyy?

529-suunnitelma on tarkoitettu maksamaan pätevistä korkeakoulukuluista. Tukikelpoiset kulut vaihtelevat suunnitelman mukaan. Opiskelukustannukset ja pakolliset palkkiot voivat aina kuulua jakeluihin. Tukikelpoisia oppilaitoksia ovat korkeakoulut, yliopistot, ammatilliset oppilaitokset tai muut toisen asteen oppilaitokset, jotka voivat osallistua opetusministeriön hallinnoimaan opiskeluohjelmaan.Tähän kuuluu lähes kaikki akkreditoituja julkisia, voittoa tavoittelemattomia ja yksityisiä (yksityisomistuksessa olevia, voittoa tavoittelevia) jälkeisiä oppilaitoksia.

529-suunnitelma ei kuitenkaan kata vain opetusta. IRS: n mukaan se kattaa tukikelpoiset kulut, mukaan lukien "tietotekniikka tai laitteet". Näitä ovat pöytätietokoneet, kannettavat tietokoneet ja kaikki tietokoneen hallitsemat laitteet (kuten tulostimet).

Internet-palvelu katetaan myös. Matkapuhelimia ja matkapuhelinohjelmia ei kuitenkaan pidetä koulutuskuluina, eikä mikään tekninen laite, jossa ensisijainen käyttö on viihdettä.

Teknologian ulkopuolella ateriohjelmat, huone ja aluksella sekä useimmat muut koulutukseen liittyvät kulut voidaan kattaa. Kouluista ja koulusta tapahtuvaa kuljetusta, valittavia toimintoja, kuten urheilua ja klubeja, sekä viihde-kustannuksia ei kuitenkaan käsitellä. Lisäksi 529-suunnitelmaa ei voida käyttää opintolainojen maksamiseen.

529 suunnitelmaa

529 suunnitelmaa on kaksi päätyyppiä: college-säästöohjelma ja ennakkomaksu.

Säästämissuunnitelmat

Korkeakoulussäästösuunnitelman mukaan summat maksetaan suunnitelman dollarin rajan mukaan. Tukisäästösuunnitelman varoja voidaan käyttää tukikelpoisten kulujen kattamiseen missä tahansa hyväksyttävissä oppilaitoksessa.

Säästämissuunnitelmat, joita vain valtiot tarjoavat, ovat samanlaisia ​​kuin IRAs, koska ne ovat verotuksellisia tapoja sijoittaa rahaa pitkällä aikavälillä. Suunnitelman haltijoilla on yleensä mahdollisuus investoida useisiin sijoitusrahastoihin. Nämä varat voidaan kohdistaa siihen päivään, jona edunsaajan odotetaan alkavan koulutusta ja yrittää vähentää riskinottoa kyseisenä päivänä lähestyttäessä. Koska sijoittajalle aiheutuu sijoituksen riski, investointien tuottoaste vaikuttaa investointituloksiin, jotka ovat lopulta käytettävissä koulutuskuluihin.

Jotkut neuvonantajat suosittelevat, että asiakkaat varaavat 100% suunnitelmaan osakepohjaisille varoille, kunnes edunsaaja on 12-vuotias. Vaikka tämä asettaa sinulle mahdolliset menetykset, toisin kuin eläkkeelle, opiskelija voi saada avustuksia ja apurahoja, jotka vähentävät 529-suunnitelman taakkaa. Jos suunnitelma kärsii suurista tappioista, muut rahoituslähteet ovat olemassa, jotta ne voisivat ryöstää. Kun lapsi lähestyy korkeakoulua, yhä enemmän varoja olisi siirrettävä osakepohjaisista rahastoista kiinteäkorkoisiin ajoneuvoihin pääoman säilyttämiseksi.

Jos arvelet, että korkeakoulujen kustannukset nousevat vuosittain noin 4% - ja ansaitset noin 6% vuosittain osallistumisestasi - sinun on annettava noin 308 dollaria kuukaudessa lapsesi syntymästä hänen tai hänen hänen college-uraansa nelivuotisessa valtiollisessa julkisessa yliopistossa, joka kattaa 65 prosenttia kokonaiskustannuksista. Jos aloitat myöhemmin, sinun on osallistuttava enemmän tämän tavoitteen saavuttamiseen. (Käytä tätä laskinta selvittämään maksuosuutta.)

Prepaid-opetussuunnitelmat

Valtiot ja korkeakoulut tarjoavat ennakkomaksuja. Ne ovat tavallaan analogisia futuurisopimuksiin, koska ne antavat suunnitelman haltijalle ennakko-osuuden yhdelle tai useammalle lukuvuodelle tietyissä korkeakouluissa tai yliopistoissa nykyhinnoin.Tämä suojaa niitä inflaatiosta opetuskustannuksissa, jotka ovat historiallisesti olleet paljon jyrkempiä kuin laajemmat inflaatiomittarit.

Prepaid-opetusohjelmassa tukikelpoisessa oppilaitoksessa maksetaan ennakkoon maksetut tukikelpoiset kulut kiinteän ajan tai kiinteän määrän opintopisteitä. Esimerkiksi yksilö voi tehdä ennakkomaksuja kahdelle korkeakoulun tulevaksi lukukaudeksi nykypäivän kustannuksella. Ennakkomaksu takaa tuensaajalle kaksi lukukautta riippumatta kustannuksista tulevaisuudessa. Tämä tarkoittaa sitä, että ohjelmajohtaja vastaa investointien riskeistä. Avustukset rajoittuvat määrään, joka on tarpeen edunsaajan pätevien koulutuskustannusten maksamiseksi.

Prepaid-suunnitelmat eroavat toisistaan, mutta niillä on usein rajoituksia, jotka eivät koske säästöohjelmia, kuten ikärajoituksia ja asuinpaikkatarpeita. Heillä on usein tiukemmat rajoitukset siitä, mitä kuluja he voivat kattaa. Oppikirjat tai huone- ja karttalehdet eivät ehkä ole tukikelpoisia. Toisaalta valtioille taataan tiettyjä ennakkomaksuja, kun taas säästöohjelmat ovat markkinariskin alaisia.

Toisin kuin korkeakoulussäästöohjelman suunnitellut varat, joita voidaan käyttää palkattavien kulujen maksamiseen missä tahansa hyväksyttävissä oppilaitoksessa, prepaid-opetusohjelmassa olevia varoja käytetään yleensä kuluja kohti ennalta määrättyyn oppilaitokseen tai oppilaitokseen ennalta määrätty luettelo. Jos edunsaaja päättää osallistua oppilaitokseen, joka ei sisälly ennalta määrättyyn luetteloon, ennakkomaksujen nykyinen markkina-arvo ei välttämättä riitä vastaamaan vastaavan opetuksen kustannuksia toisessa oppilaitoksessa. Tämä tarkoittaa sitä, että edunsaaja voi joutua kattamaan eron taskuun.

On olemassa yksi valtion ulkopuolinen ennakkomaksu, nimeltään Private College 529 -ohjelma (aiemmin itsenäinen 529-suunnitelma), jonka avulla haltijat voivat maksaa ennakkomaksun yksityisten koulujen yhteenliittymälle. Yksi tämän suunnitelman ongelmista, kuten valtion suunnitelmissa, on se, että koulujen valinta on rajallista. Jos edunsaaja ei pääse ja osallistuu johonkin valittuun kouluun, varat voidaan siirtää toiseen suunnitelmaan, jolloin ne menettävät suurimman osan voitoistaan. Vaihtoehtoisesti heidät voidaan siirtää edunsaajan perheenjäsenelle tai siirtyä tuensaajan suunnitelmiin, joihin ei liity minkäänlaista rangaistusta.

529-suunnitelman verokohtelu

529-suunnitelman tulot on vapautettu liittovaltion tuloveroista, jolloin nostot käytetään päteviin koulutuskuluihin. Jakaumat, joita ei ole tarkoitettu maksamaan pätevistä koulutuskuluista, ovat verojen ja 10 prosentin palkkion alaisia, lukuun ottamatta kuolemantapauksia ja vammaisia.

Osuudet 529-suunnitelmaan eivät vähennä liittovaltion tuloverotusta alentamalla verotettavaa tuloa. Kuitenkin yli 30 valtiota antaa verovähennyksiä tai luottoja maksuosuuksille 529-suunnitelmassa. Lisäksi 529 suunnitelmasta tarjoaa tiettyjä liittovaltion verotuksellisia etuja maksuihin.

Esimerkiksi kun lahja yli 14 000 dollaria tyypillisesti laukaisi lahjamaksuja, 529 suunnitelmasta on erityinen poikkeus.Korkeintaan 70 000 dollaria per henkilö voidaan kohdella ikään kuin se olisi tehty viiden kalenterivuoden aikana, jolloin veroa ei välitetä, jos kyseiselle lapselle ei annettaisi enää lahjoja. Jos lahja tehdään varhaisen lapsen elämässä, rahaa on paljon aikaa kasvaa ennen kuin sitä tarvitaan yliopistolle.

Oikean tyyppisen 529-suunnitelman valitseminen

Suunnitelma, jota valitset - onko kyseessä kollektiivinen säästämissuunnitelma tai prepaid-opetusohjelma - määräytyy yleensä siitä, mitkä ominaisuudet ja hyödyt ovat houkuttelevia. Haluatko esimerkiksi, että edunsaaja voi vapaasti valita oppilaitoksen, joka on hänen mieltymyksensä mukaan, vai oletko mielellänne, että edunsaaja osallistuu ennalta määrätyn luettelon valitsemaan oppilaitokseen?

Lisäksi sinun on tutkittava eri suunnitelmien tai ohjelmien valikoimaa jokaiselle 529-mallille. Jos esimerkiksi päätät perustaa korkeakoulussäästöohjelman, sinun on verrattava asuinvaltion tarjoamia ominaisuuksia ja etuja muiden valtioiden tarjoamiin suunnitelmiin. Joitakin piirteitä, jotka haluat verrata, ovat investointien valinnat, palkkiot ja muut kulut, rajoitukset ja / tai rajoitukset suunnitelmasta (kuten edunsaajien tai sijoitusvaihtoehtojen muuttamista koskevat säännöt) ja onko suunnitelma mahdollista vaihtaa muusta koulutuksesta säästöohjelmia.

Riippumatta siitä, mitä 529-suunnitelma valitset, tärkeintä on tehdä valintasi ja aloittaa aikaisin. Korkeakoulujen säästämissuunnitelmat alkavat varhaisessa vaiheessa lisäävät ansioiden yhdistettyä vaikutusta maksuihin. Etukäteen maksetut lukukausimaksut ovat yleensä pienempiä, jos ennakkomaksut tehdään aiemmin.

Rahoituksen poistaminen 529-suunnitelmasta

Kuten mainittiin, nostot 529-suunnitelmasta ovat verovapaita, jos rahaa käytetään korkeakoulututkinnon korkeampiin koulutuskuluihin tukikelpoisessa laitoksessa. Kun on aika aloittaa käteisrahan jakaminen, käytettävissä on kolme vaihtoehtoa:

1. Tarkastuksen lähettäminen kouluun

Näyttää siltä, ​​että varat, jotka lähetetään suoraan kouluun, olisi helpoin vaihtoehto, mutta se voi olla ongelmallista, jos peruuttaminen täydentää rahoitustukipakettia. Koulu voi halutessaan muuttaa opiskelijan taloudellista tukea palkinnon perusteella 529-suunnitelmaan. Jos tukipakettia leikataan liikaa, saatat joutua vetämään ylimääräisiä varoja pois suunnitelmasta tai peittämään aukon omasta tasosta. (Lisätietoja on kohdassa 529 strategiat, jotka maksimoivat opintotukiasetukset.)

2. Lähettämällä tarkastus itsellesi

Kun itse lähetetty sekki voi sivuuttaa tämän ongelman, se asettaa sinut koukkuun, jotta voit varmistaa, että opiskelijan kulut maksetaan. Sinun on myös ilmoitettava jakelusta veroilmoituksestasi edellyttäen, että lähetät lomakkeen 1099-Q. Tämä saattaa aiheuttaa veroja ja rangaistuksia jakelusta, vaikka varoja on käytetty päteviin koulutukseen liittyviin kuluihin.

3. Lähetyksen lähettäminen edunsaajalle

Tämä vaihtoehto on vähäinen vaiva, jonka avulla voit ohittaa ongelmat, jotka voivat vähentää taloudellisen avustuspaketin tai aiheuttaa huijausta verotuksessa.Olettaen, että opiskelija on vastuussa varojen käyttämisestä koulutuskustannusten maksamiseen, jakelua pidetään verovapaana eikä se aiheuta vääryyttä verotuksessa, kunhan edunsaaja palauttaa oman tulonsa.

Ja jos tällainen jakelu olisi verotettava tapahtuma, tulot verotettaisiin edunsaajan veroasteeseen, ei suunnitelman haltijan verokantaan. Sano esimerkiksi, että sinulla on suunnitelma lähettää opiskelijalle 20 000 dollarin tarkistus, joka kattaa kulut tulevasta kouluvuodesta, jonka jälkeen hän yhtäkkiä saa odottamattoman 5 000 dollarin apurahan. Apurahan määrä, jota ei käytetä koulutuskuluihin, olisi verotettavaa tuloa; Internal Revenue Service ei kuitenkaan tartu ylimääräiseen 10 prosentin rangaistukseen, jota yleensä sovelletaan, kun 529-suunnitelman ylimääräinen jakautuminen tapahtuu.

Vaikka säästäminen 529-suunnitelmassa tarjoaa vanhemmille ja opiskelijoille lukuisia etuja, on tärkeää, että sinulla on strategia, jonka avulla voit vetäytyä tililtäsi, kun aika tulee. Ottaa rahat, jotka maksetaan suoraan edunsaajalle, voi minimoida päänsärkyä, mutta sinun kannattaa tarkistaa suunnitelmasi järjestelmänvalvojalta varmistaaksesi, että se on paras vaihtoehto.