Vuodesta 1978 lähtien 401 (k) -suunnitelma on kasvanut suosituimmaksi työnantajan sponsoroima eläkejärjestely Amerikassa. Miljoonat työntekijät ovat riippuvaisia ​​rahoista, jotka he ovat säästäneet tässä suunnitelmassa eläkkeelle siirtymisvuosinaan, ja monet työnantajat käyttävät 401 (k) -suunnitelmiaan työntekijöiden jakamista varten. Muutamat muut suunnitelmat voivat sopia 401 (k) s: n suhteelliseen joustavuuteen.

Viime aikoina ilmeni useita tämän suunnitelman muunnelmia, kuten SIMPLE 401 (k) ja turvallinen satama 401 (k). Täällä menemme yli 401 (k): n ja näytämme kuinka he auttavat miljoonia ihmisiä valmistautumaan eläkkeelle. (Taustan lukemista varten on 401 (k) ja Hyväksyttyjä suunnitelmia koskeva opas .)

Mikä on 401 (k) suunnitelma?

Määritelmän mukaan 401 (k) -suunnitelma on järjestely, joka sallii työntekijän valita rahana suoritettavan korvauksen ottamisesta tai jonkin prosenttiosuuden siirtämisestä 401 (k) -tilille suunnitelman mukaisesti. Laskennallinen määrä ei yleensä ole verovelvollinen työntekijälle, ennen kuin se peruutetaan tai jaetaan suunnitelmasta. Jos suunnitelma kuitenkin sallii, työntekijä voi tehdä 401 (k) maksuosuutta verotuksen jälkeen (nämä tilit tunnetaan nimellä Roth 401 (k) s), ja nämä summat ovat yleensä verovapaita peruutettaessa. 401 (k) -suunnitelmat ovat erääntyyppinen eläkejärjestely, joka tunnetaan pätevänä suunnitelmana, mikä tarkoittaa, että tätä ohjelmaa säännellään vuoden 1974 Työntekijän eläkevakuutuslakiin ja verokoodiin.

Hyväksyttyjä suunnitelmia voidaan jakaa kahteen eri tapaan: ne voivat olla joko määriteltyjä maksuosuuksia tai etuuspohjaisia ​​eläkejärjestelmiä. 401 (k) -suunnitelmat ovat maksupohjaisen järjestelyn tyyppi, mikä tarkoittaa, että osallistujan tasapaino määräytyy suunnitelman mukaisten maksujen ja suunnitelman mukaisten investointien toteutumisen perusteella. Työnantajaa ei yleensä vaadita tekemään maksuosuutta suunnitelmasta, kuten yleensä eläkejärjestelyissä. Monet työnantajat kuitenkin päättävät sovittaa työntekijöilleen osuutensa tietyn prosenttiosuuden mukaan ja / tai tehdä maksuja voitonjaon piirissä. (Liittyvää lukemista varten, katso Epäedullisen etuuden suunnitelma .)

Osuusrajat

Vuoden 2017 osalta työntekijän 401 (k) suunnitelmaan maksettavien korvausten enimmäismäärä on 18 000 dollaria. voi myös saada lisäkorvauksia enintään 6 000 dollaria. Suurin sallittu työnantajan / työntekijän yhteisrahoitusraja on edelleen 53 000 dollaria 2016 ja 54 000 dollaria vuonna 2017 (tai 59 000 dollaria 50 vuotta täyttäneille). Työnantajaosuus sisältää maksujen vastaavuuden, ei-valinnanvaraisten maksujen ja / tai voitonjako-osuuksien.

Investoinnit

Suunnitelma on tyypillisesti sijoitettu sijoitusrahastoihin, mutta siihen voi kuulua varoja, joukkovelkakirjoja ja muita sijoitusvälineitä, jotka ovat sallittuja hallintasuunnitelman asiakirjan määräysten mukaisesti.

"Monissa 401k-suunnitelmissa on indeksirahasto-optioita, jotka ovat edullisia keinoja sijoittaa monipuoliseen omaisuuserän yhdistelmään.Yhdysvaltain suuri kapitalisoitu (cap) kasvu- ja arvo-vaihtoehto on hyvä paikka aloittaa. jota seuraa pienikokoinen valinta, molemmat voivat olla kasvua ", kertoo Elyse Foster, Harbor Financial Groupin, Boulderin, Colo: n perustaja." Valitse sitten ulkomaiset indeksit, yleensä tarjotaan suurten korkkien valintoja. Indeksi myös - laaja yhdysvaltalainen yrityslainarahasto on hyvä idea, monet 401 (k) s tarjoavat nyt kiinteistövaihtoehdon REIT: n muodossa, mikä on erinomainen tapa monipuolistaa. REIT, osta nämä molemmat. Tämä monipuolinen sekoitus toimii ajan myötä hyvin. "

Jakelussäännöt

401 (k) -suunnitelmien jakelusäännöt poikkeavat IRA: eihin sovellettavista jakelusäännöistä. Suunnitelman sisällä oleva raha kasvaa verotuksessa, kuten IRA: lla. Mutta kun taas IRA-jakaumat voidaan tehdä milloin tahansa, laukaisutapahtuman on täytyttävä, jotta jakaumat esiintyisivät 401 (k) -suunnitelmasta. Tämän seurauksena 401 (k) varoja voidaan yleensä peruuttaa vain seuraavissa olosuhteissa:

• Työntekijän eläkkeelle siirtymisen, kuoleman, työkyvyttömyyden tai työnantajan erottamisen jälkeen
• Työntekijän 59 ½
• Kun työntekijä kokee suunnitelmassa määritellyn vaikeuden, jos suunnitelma sallii vaikeuksien nostamisen (ks. Kun 401 (k) Harjoittelun keskeyttäminen tekee järkeä )
• Suunnitelman päättymisen jälkeen

Vaadittu vähimmäisjakaumat (RMD) on alkanut 70 ½-vuotiaana, ellei osallistuja ole vielä palveluksessa, ja suunnitelma sallii RMD: n lykkääntymisen eläkkeelle siirtymisen jälkeen. "Jos vielä silti nautit työskentelevät kultaisissa vuosisiikoissasi ja saavuttavat tärkeimmät 70 ½, joissa RMD: t vaaditaan sinun ei tarvitse ottaa niitä 401 (k): lta, jossa olet vielä tekemässä työtä. Sinun on kuitenkin otettava RMD-arvot kaikista IRA-sivuilta tai muilta eläkevakuutuksilta (pois lukien Roth IRAs). k) s olemassa olevalle 401 (k), jossa työskentelet edelleen ja a tyhjiä RMD: t työssä. Yli 70 ½: n ikäisten RMD: iden välttäminen samalla kun olet yhä työssä, oletetaan aina, että sinulla ei ole enempää kuin 5 prosenttia yrityksestä; muuten sinun on otettava RMD: t, vaikka olisikin vielä töissä ", sanoo Dan Stewart, CFA®, Revere Asset Management, Inc., Dallas Texas.

Jakoja lasketaan tavallisiksi tuloiksi ja arvioidaan Poikkeuksia ovat seuraavat:

• Jakaumat tapahtuvat työntekijän kuoleman tai vamman jälkeen.
• Jakaumat tapahtuvat sen jälkeen, kun työntekijä on eronnut palvelusta , jolloin erottaminen tapahtuu kalenterivuoden aikana tai sen jälkeen, kun työntekijä täyttää 55 vuotta.
• Jakauma suoritetaan vaihtoehtoiselle maksunsaajalle pätevän kotimaisen suhteen (QDRO) mukaisesti (lisätietoja tästä Divorcing .
• Työntekijällä on vähennyskelvottomat sairauskulut ylittäen 10 prosenttia mukautetusta bruttotulosta.
• Jakaumia pidetään sarjana olennaisesti samansuuruisia jaksotettuja maksuja osallistujan elämän tai osallistujan ja edunsaajan yhteiskäytön aikana. (Katso olennaisesti yhtä pitkäaikaisia ​​maksuja (SEPP): oppia sääntöjä oppia lisää.)
• Jakauma on oikea-aikainen korjaus ylimääräisten maksujen tai lykkäysten osalta.
• Jakelu johtuu IRS-maksusta työntekijän tilillä.
• Jakelu ei ole veronalaista.

Korkeakoulutukseen liittyvien kulujen ja ensimmäisten kotiostojen poikkeukset koskevat vain IRA: ita.

Suurin osa eläkeläisistä, jotka ansaitsevat 401 (k): nsa tuloja, valitsevat rullattavan summan perinteiselle IRA: lle tai Roth IRA: lle. Uudelleenvalvonta antaa heille mahdollisuuden päästä eroon 401 (k) -tilin usein esitetyistä rajoitetuista sijoitusvaihtoehdoista. Työntekijät, joilla on työnantajaosuus suunnitelmissaan, ovat myös oikeutettuja hyödyntämään "realisoitumatonta nettoarvostusta" koskevaa sääntöä (NUA) ja saamaan tuloja myyntivoittoihin. .

Lainat

Suunnitelma on toinen tapa, jolla työntekijät voivat käyttää suunnitelmaansa, mutta useat rajoitukset ovat voimassa. Ensinnäkin lainausvaihtoehto on saatavilla työnantajan harkinnan mukaan - jos työnantaja päättää olla myöntämättä suunnitelma-lainoja, lainat eivät ole käytettävissä. Jos tämä vaihtoehto on sallittua, voidaan käyttää enintään 50% työntekijän saamasta saldosta, mikäli summa ei ylitä 50 000 dollaria, ja se on yleensä palautettava viiden vuoden kuluessa. Kotitalouksien hankinnassa käytettävät lainat voidaan kuitenkin maksaa takaisin pidempään.

Koron on oltava verrattavissa vastaaviin lainoihin vastaavan luotonantajan veloittamasta korosta. Jäljelle jäävä jäljellä oleva palkkamaksu voidaan pitää jakeluna ja sitä verotetaan ja rangaistaan ​​vastaavasti. ja 8 syytä koskaan huudata 401 (k) .) Korkean tulotason raja-arvot

Useimpien kanta-asiakastiedostojen työntekijöiden osalta dollarin maksurajoitukset ovat riittävän korkeat, jotta tulot voidaan lykätä riittävästi. Mutta 401 (k) -suunnitelmiin asetetut dollarin maksuosuudet voivat olla haitta työntekijöille, jotka ansaitsevat useita satoja tuhansia dollareita vuodessa. Työntekijä, joka ansaitsee 750 000 dollaria vuonna 2017, voi sisältää vain ensimmäiset 270 000 dollarin tulot, kun lasketaan mahdollisimman suuret mahdolliset maksut 401 (k) suunnitelmaan. Työnantajilla on mahdollisuus tarjota näille työntekijöille vapaaehtoisia suunnitelmia, kuten lykätyt korvaukset tai toimeenpanopalkkiojärjestelyt, jotta he voisivat säästää lisäeläkkeitä eläkkeelle. "Vakuutukset tarjoaisivat verotuksen lykkäämisen kasvua, mutta ei vähennystä", sanoo Allan Katz , presidentti Comprehensive Wealth Management Group LLC, Staten Island, NY

Bottom Line

401 (k) -suunnitelmilla on jatkossakin tärkeä rooli eläkesuunnitteluteollisuudessa tulevina vuosina. Tässä artikkelissa olemme koskettaneet vain 401 (k) -suunnitelmien tärkeimpiä säännöksiä.Tarkempia tietoja käytettävissä olevista vaihtoehdoista on osoitteessa työnantaja ja suunnittelija. Ja tarkkaile mahdollisia muutoksia 401 (k) s: n verovähennyskelpoisuuteen (ks.

kongressi voi viedä 401 (k) verovähennyksen ).