a:

Käyttöpääoma on yrityksen lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen erotus. Haasteena voi olla, että määritellään oikea luokka suurille varoille ja veloille yrityksen taseessa ja yrityksen liiketoiminnan yleisen terveydentilan lyhentämisestä lyhyen aikavälin sitoumusten täyttämiseksi.

Lyhytaikaiset varat

Lyhytaikaiset varat edustavat varoja, jotka yritys odottaa siirtyvän rahaksi vuoden kuluessa tai yhdestä liiketoimintajaksosta, riippuen siitä, kumpi on pienempi. Ilmeisimpiin luokkaan kuuluvat käteisvarat, rahavarat, myyntisaamiset, varastot ja muut lyhytaikaiset ennakkomaksut. Muita esimerkkejä ovat lopetettujen toimintojen lyhytaikaiset varat ja maksettavat korot. Vuoden 2016 loppuun päättyneeltä tilikaudelta Coca-Cola Companyn (KO) taseessa yhtiön kokonaisvirtarahoitusarvo oli 34 dollaria. 01 miljardiin euroon sisältyy rahavaroja, lyhytaikaisia ​​sijoituksia, jälkimarkkinakelpoisia arvopapereita, myyntisaamisia, varastoja, ennakkomaksuja ja myytävänä olevia varoja.

Lyhytaikaiset velat

Vastaavasti lyhytaikaiset velat ovat velkoja, jotka yritys odottaa maksavan vuoden sisällä tai yhdestä liiketoimintajaksosta, riippuen siitä, kumpi on pienempi. Esimerkkejä ovat velat, kertyneet velat ja siirtovelat. Muihin lyhytaikaisiin velkoihin sisältyvät maksettavat osingot, vuoden kuluessa maksettavat vuokrasopimukset sekä pitkäaikainen velka, joka on erääntynyt vuoden kuluessa. Coca-Cola Company (KO): llä oli lyhytaikaisia ​​velkoja, jotka muodostuivat maksettavista veloista, kertyneistä kuluista, lainoista ja velkakirjoista, pitkien velkojen nykyisistä maturiteeteista, kertyneistä tuloveroista ja myytävänä olevista veloista joulukuun 2016 päättyneeltä tilivuodelta. Lyhytaikaisten velkojen arvo oli 26 dollaria. 53 miljardia.

Mikä työpääoma tarkoittaa

Terveellä yrityksellä on runsaasti valmiuksia maksaa nykyiset velkaansa lyhytaikaisilla varoilla. Nykyinen suhde on lyhytaikaisia ​​varoja jaettuna lyhytaikaisilla veloilla ja antaa tietoa yrityksen käyttöpääoman terveydestä. Suhteessa yli 1 tarkoittaa sitä, että lyhytaikaiset varat ylittävät velat ja mitä korkeampi suhde on, sitä paremmin. Yllä esitetyistä KO: sta annetuista tiedoista yhtiön nykyinen suhde on

$ 34. 01 miljardia ÷ 26 dollaria. 53 miljardia = 1. 28

Tiukempi suhde on nopea suhde, joka mittaa lyhytaikaisen likviditeetin osuutta suhteessa lyhytaikaisiin velkoihin. Tämän ja nykyisen suhdeluvun välinen ero on numeratorissa, jossa omaisuuspuolella on käteinen, jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit ja saamiset. Avainasiakirja, johon se jätetään pois, on luettelo, joka voi olla vaikeampaa käydä lyhyemmällä aikavälillä.

Bottom Line

Käyttöpääoman laskentakaava on yksinkertainen, mutta antaa hyvän näkemyksen yrityksen lyhyen aikavälin terveydelle.Nopea suhde on vielä parempi indikaattori lyhytaikaisemmasta likviditeetistä, ja se voi olla tärkeä toimittajien ja lainanantajien ymmärtämiseksi sekä sijoittajille arvioimaan, miten yritys pystyy hoitamaan lyhytaikaisia ​​velvoitteita.