a:

Kuten useimmissa Excel-rahoitussuhteissa, likviditeettisuhdelaskelmat edellyttävät vähintään kahta tietopistettä ulkopuolisilta rahoituslähteiltä, ​​joita seuraa lyhyt Excel-kaava. Likviditeettisuhteita on useita; kukin niistä käytetään osoittamaan yrityksen kykyä maksaa lyhytaikaisia ​​velan velvoitteita. Kaksi yleisintä likviditeettisuhdetta ovat nykyinen suhde ja nopea suhde.

Nykyisen suhdeluvun laskemiseksi löydät yrityksen lyhytaikaiset varat ja lyhytaikaiset velat tarkastelemalla sen viimeisintä tasetta. Valitse kaksi peräkkäistä solua sarakkeessa, kuten A2 ja A3, ja nimeä ne vastaavasti "Varat" ja "Velat" vastaavasti. Välittömästi näiden solujen vieressä B2 ja B3 merkitään vastaavat luvut taseesta. Nykyisen suhteen laskenta suoritetaan erillisessä solussa käyttäen seuraavaa kaavaa: = (B2 / B3).

Yhtiön nykyinen suhde korostaa, kuinka tehokkaasti tuotteet voidaan muuntaa käteiseksi ja on kriittinen luku yritysjohdon arvioinnissa. Ole varovainen vertaamalla nykyisiä suhteita eri toimialoihin, sillä käyttöjaksot voivat vaihdella dramaattisesti.

Pika-suhde on hyvin samankaltainen kuin nykyinen suhde ja se voidaan laskea lisäämällä vielä yksi lisävaihe nykyiseen suhdelukuun. Tällä kertaa tuodaan kolmas muuttuja yrityksen taseesta: vaihto-omaisuus. Käyttämällä samaa soluasennusta kuin aiemmin B2-varojen luvussa ja B3: n velka-luvussa, lisää kantatietojen luku solussa B4. Nyt solussa, jossa nykyinen suhdeluku laskettiin, muokkaa kaava lukea: = (B2 - B4) / B3.

Pika-suhde tarjoaa vielä lyhyemmän aikavälin näkökulman vakavaraisuuteen vain ottamalla huomioon likvideimmat varat. Koska inventaario voi kestää jonkin aikaa kassavarojen muutoksiin, jotkut uskovat, että tämä on realistisempi näkymä.