Usein verot ovat velvollisuus, jonka useimmat ihmiset haluavat maksaa minimaalisesti. Veronmaksajat pyrkivät pienentämään osuutensa tuloistaan ​​Uncle Samille. Vaikka on mahdollista löytää porsaanreikiä, joka vähentää verotettavaa veroa, maksimoidun verojen jälkeen tulot voivat kestää huomattavan paljon aikaa, kuluja ja luovuutta. Kiinteistöjen, erityisesti kiinteistöjen, myyntiin liittyen 1031-vaihtoa tunnustetaan yhä useammin veroeduistaan ​​kaikkien tasojen sijoittajille. (Lisätietoja on kohdassa 10 Asiat tietää 1031 vaihtoa .)

1031 Exchange Explained

1031-vaihto on Yhdysvaltojen vastaavien kiinteistöjen vaihto, jossa myytävää omaisuutta ei kohdeta myyntivoitoveroon, ennen kuin se myydään ilman tuoton uudelleen sijoittaminen. Pohjimmiltaan tämä ei salli välttämistä, vaan ennen kaikkea verotettavan voiton kuolemista ensin myytävään omaisuuteen. Vuonna 1031 vaihto, molemmat ominaisuudet on pidettävä liike-tai investointitarkoituksiin ja sijaitsevat Yhdysvalloissa. Niiden on oltava luonteeltaan samanlaisia, kun taas kiinteistön laatu on merkityksetön. Yritykset, yhtiöt, osakeyhtiöt ja luotot ovat oikeutettuja veronmaksajia, jotka voivat perustaa arvopaperipörssin 1031 §: n mukaisesti. (Katso lisätietoja .

Henkilökohtaisen omaisuuden tapauksessa asuinvaltion myynti toiselle ei sallittu 1031: n vaihto-ohjeen mukaan. Lisäksi on erityisiä omaisuusmuotoja, jotka eivät myöskään ole tukikelpoisia. Esimerkiksi liiketoiminnan varastot, varastot, joukkovelkakirjat, velkakirjat, arvopaperit, kumppanuussuhteet ja luottamustodistukset eivät kelpaa 1031-pörssiin.

Vaaditut ohjeet

Jotta 1031-vaihto olisi sallittu, tapahtuman on oltava riippuvainen kunkin omaisuuden saavuttamisesta ja luopumisesta. Tyypillisesti osapuolet käyttävät vaihtoa helpottavia yrityksiä, jotka auttavat hallitsemaan tällaisia ​​kauppoja varmistaakseen, että ne toteutetaan asianmukaisesti. Onneksi samanlaista vaihtoa ei tarvitse suorittaa samanaikaisesti; kuitenkin sillä on muutamia aikarajoituksia, joita on noudatettava.

Ensinnäkin verovelvollisella on 45 päivää siitä, kun omaisuus myydään tunnistamaan mahdolliset korvaavat ominaisuudet. Kirjallinen ilmoitus tästä tunnistuksesta on allekirjoitettava ja toimitettava myyjälle tai pätevälle edustajalle halutusta omaisuudesta. Kiinteistölle asiakirjoissa on oltava kiinteistöä koskevat yksityiskohdat, kuten osoite ja oikeudellinen kuvaus. Seuraavaksi korvaava omaisuus on turvattava, kun vaihto on saatettu päätökseen viimeistään 180 päivän kuluttua alkuperäisen omaisuuden myynnistä tai verovuoden tuloveroilmoituksen määräajan alkamisajankohdasta alkuperäisestä omaisuuserästä - kumpi tahansa ensin.Kiinteistön on oltava hyvin samanlainen kuin alkuperäisessä 45 päivän aikataulussa mainittu.

Vaihtosuorat

Nyt kun tiedät enemmän säännöllisestä 1031 vaihtoehdosta, on tärkeää tietää, että myös käänteinen vaihto on mahdollista. Tämäntyyppisen vaihdon valitus on se, että veronmaksaja voi viedä kiinteän omaisuuden niin kauan kuin on tarpeen, koska määräaikoja ei noudateta, kunnes kiinteistö on virallisesti hankittu ja tallennettu Exchange Accommodation Titleholderilla. Teknisesti, tämä on asiamies, jolla on omaisuuden oikeudelliset nimikkeet, kunnes swap on valmis. Kiinteistösijoittajalle on 45 päivää määritellä, mistä kiinteistöstä hän haluaa myydä, mikä on usein jo tiedossa ja vielä 135 päivää loppuunmyönneen omaisuuden myynnin loppuunsaattamiseksi. Päinvastainen vaihto tarjoaa vielä yhden menetelmän tämän ainutlaatuisen verohyvityksen hyödyntämiseksi.

Paperityövaatimukset

Kaikkien edellisten edellytysten täyttyessä on myös hallinnollisia vaatimuksia, jotka on dokumentoitava ja seurattava. Ensimmäisen omaisuuserän alkuperäisestä myynnistä saatu voitto on kirjattava, joten jos korvaava omaisuus myydään, voitot verotetaan muutamalla muutoksella. IRS edellyttää, että lomakkeessa 8824 seurataan 1031 vaihtoa, joka määrittää liiketoimen yksityiskohdat. Lomake itse pyytää kuvauksia vaihdetuista ominaisuuksista, hankinta- ja siirtopäivämääristä, vaihdon molempien osapuolten suhteesta sekä molempien ominaisuuksien arvosta.

Lisäksi lomake vaatii myytävän omaisuuden myyntivoiton tai -tappion sekä vastaanotetun tai maksetun käteisrahan ja mahdolliset velat tapahtumasta. Lopuksi alkuperäisen omaisuuden perusteet tai kustannukset, jotka ovat välttämättömiä lisäyksiä ja vähennyksiä, on listattava. IRS-julkaisu 544 sisältää myös lisätietoja varojen myynnistä ja luovuttamisesta ja niiden asianmukaisesta verokohtelusta.

Bottom Line

Monille ihmisille verojen aihe voi olla hämmentävää äärimmäisen nopeasti. Verot voivat siirtyä yksinkertaisesta erittäin monimutkaisiin vain lisäämällä muutamia kiinteistöjä. Koulutus siitä, mitä tehokkaita verosäännöksiä on käytettävissä, voi kuitenkin olla oma itsessään. 1031-vaihto on osa verokoodia, joka voi palkita tietyn liiketoiminnan harjoittajia ja sijoitustoimintaa harjoittavia henkilöitä.

. Tämä ainutlaatuinen verovapaan kasvun kanava voi antaa yksilöille mahdollisuuden eksponentiaalisesti kasvattaa rikkauttaan, jos sitä käytetään oikein. Sen sijaan, että maksettaisiin veroja, kun myyntivoitto toteutuu, nämä tuotot voidaan sijoittaa uudelleen vastaavaan tai suurempaan arvoon. Ihannetapauksessa tämä prosessi voidaan toistaa käyttämällä kiinteistöjen hankkimiseen tarkoitettuja varoja IRS: n maksamisen sijasta, mikä nopeuttaa kasvua. Taaksepörssi tarjoaa tämän säännön entistä joustavamman, mikä tarjoaa enemmän vaihtoehtoja sijoittajille. Tämäntyyppisen tapahtuman seurantaan tarvittavat paperityöt ovat perusteellisia, mutta älä anna sen olla haitta.Kiinnitä lopuksi aikarajat ja määräajat, joiden aikana omaisuutta voidaan ostaa ja myydä. Näiden ratkaisevien ikkunoiden puuttuminen voi olla erilainen kuin verojen maksaminen 35% tai nettovarallisuuden lisääminen. Viime kädessä 1031-vaihto on täysin oikeudellinen verorahoitettu strategia, jota kaikki verovelvolliset voivat käyttää Yhdysvalloissa. Pitkällä aikavälillä tämän strategian johdonmukainen ja asianmukainen käyttö voi maksaa huomattavia osinkoja tulevina vuosina.