Ajoittain tärkeitä uusia termejä liukuu taloussanastoomme ilman paljon jumalia. Yksi tällainen esimerkki on "tuloihin liittyvät", kuten se liittyy Medicare-järjestelmään. Jos olisit kiinnittänyt huomiota Yhdysvaltain perussääntöjen hienoon painoon, saatat huomata, että tämä termi on ollut debyyttinsä vuonna 2003 julkaistussa Medicarein reseptilääke-, parantamis- ja uudenaikaistamislaissa. Sen sijaan se tuli voimaan vuoteen 2007 asti, ja korkeat -intulonantajat, joita se vaikuttaa, ovat tunteneet sen vaikutuksen siitä lähtien.

Tuottoon liittyvä tulo tarkoittaa sitä, että Yhdysvaltojen hallitus ottaa eläkeläisen raportoidut tulot huomioon määritettäessä "oikeus" etuuksien kustannuksia tai arvoa. Se on samanlainen kuin tunnetuin termi "keinotestaus" ja sitä sovelletaan eläkeläisiin, joilla on korkeat tulot. Vuoden 2007 alusta lähtien tämä käsite lisäsi Medicare Part B -palkkioita korkean tulotason eläkkeelle, mikä vähentää Medicare-etuuksien arvoa.

SEE: Medicare: Linjojen määrittäminen

Uudenlainen tehokas tuloverotus

Tämän konseptin luomisessa kongressi halusi erottaa sen tuloverovelan rakenteesta. Seniorit eivät maksa korkeampia Medicare-palkkioita IRS: lle. Useimmiten nämä palkkiot vähennetään sosiaaliturvaetuuksista. Kuitenkin tulot ovat epäilemättä monimutkaisia ​​uudentyyppisiä tuloveroja peiteltyinä kolmesta syystä:

1. Se on tarkoitettu vain yhdelle väestönosalle - Medicare-vastaanottajille - jotka ovat yleensä 65-vuotiaita tai vanhempia.
2. Neljä kapeaa uutta verotettavaa tulotasoa, sillä on vaikutusta, että takavarikoidaan 100% raportoiduista tuloista tavanomaisen tuloveron vaikutuksen lisäksi. Tämä luo ehkä korkeimmat tehokkaat verokannat, joita jokainen U.S. veronmaksaja on koskaan kohdannut.
3. Se on viivästynyt vaikutus. Esimerkiksi tulot, jotka korkean tulotason eläkeläiset raportoivat IRS-lomakkeelle 1040 vuodelle 2013, määrittelevät Medicare Part B -palkkioiden kustannukset vuodelle 2015.

Esimerkki - Medicare-osan valinta B-osa kaikki tämä voi heittää verosuunnitteluprosessiin, kuvittele tämä esimerkki: John ja Jane Doe, korkean tulotason vanhempi pariskunta, kokoontuvat CPA: nsa vuoden lopun verosuunnittelun istuntoon. Neuvonantaja sanoo: "Olen juuri tehnyt alustavan arvion muokatuista bruttotuloksistasi (MAGI) vuodessa, ja se on 204 000 dollaria. Mutta minun on varoitettava, että kaikista tuloista, jotka ilmoitat tämän summan yläpuolelle, maksat säännöllisen liittovaltion ja valtion tuloveroa. Lisäksi Medicare-palkkio kasvaa kahden vuoden kuluttua dollari-dollariin noin seuraavan 1 000 dollarin tuloon. Joten, kaikki tulot tuossa tasossa todella maksaa sinulle enemmän kuin se on arvoinen." John ja Jane joutuvat sitten päättämään, onko taloudelliselta kannalta parempi päästä eroon Medicare Part B.

Tax Tiers

Tällä hetkellä on viisi tällaista tasoa, ja ne on koottu vuoden 2015 palkkioon alla olevassa kuvassa 1.

Sarja alkaa MAGI *: sta …	Kuukausittainen kuukausittainen Medicare osa B Kuukausittainen Premium / hlö
Yksittäisluetteloille	Yhteistiedostoille
≤ $ 85, 000	≤ $ 170, 000 > $ 0. 00	85 000 dollaria 107 000 dollariin >> 170 000 dollaria 214 000 dollariin
42 dollaria. 00	$ 107 000 - $ 160, 000	$ 214 000 - $ 320, 000
104 dollaria. 90	$ 160 000 - $ 214 000 >> 320 000 dollaria 428 000 dollariin	167 dollaria. 80
$ 214, 000	$ 428, 000	230 dollaria. 80
Kuva 1	* MAGI-kynnykset tulevat inflaatioindeksiin tulevina vuosina.
Lähde: Medicare Premium -säännöt korkeamman tulotason saajille
Väärinkäytön välttäminen

Aktiiviset eläkeläiset, jotka haluavat välttää tämän vaikutuksen valitsemalla osa B: stä terveydenhuollon saalis 22. Osa B kattaa yleisesti käytössä olevien palvelujen, kuten lääkäreiden, avohoitopalvelujen, fyysisen ja ammatillisen hoidon, röntgensäteilyn, laboratoriotestien ja joidenkin kotipalvelujen tarjoamisen. "Medigap" -säännöt, jotka useimmat eläkeläiset hankkivat täydentääkseen Medicare-lääkkeitä, on suunniteltu liittämään osaan B ja niitä ei yleensä voida käyttää ilman, että osa B on paikallaan. Siksi harvoin toimii.

Lisäksi, vaikka keinoja välttää verotuskysymyksiä kunnallisista joukkovelkakirjoista, seniorit eivät voi käyttää kuntien korkotuloja, jotta vältetään yksi rangaistustasoista. Vaikka tämä tulo on vapautettu verosta 1040: een, se sisältyy nimenomaisesti B-osan tuloon liittyvään MAGI-testiin.

Toinen huono uutinen vanhuksille: B-osan tulojen taustalla oleva lainsäädäntö sallii IRS: n ja sosiaaliturvamallin välillä tapahtuvan tietojenvaihdon järjestelyn, joka auttaa sosiaaliturvaetuuksia maksamaan vuosittain ja vähentää ne etuuksista. Tämä sama kodikas järjestely voisi helpottaa Kongressin linkittämistä sosiaaliturvan eläke-etuuksiin raportoituihin tuloihin myös tulevaisuudessa.

SEE: Punnitaan kunnallisten arvopapereiden verotukselliset edut

Onko hyviä uutisia?

Onko tässä kuvassa hyviä uutisia korkean tulotason senioreille? Ehdottomasti. Vuoden lopun verosuunnittelu tulee entistä tärkeämmäksi. Se ei vain maksa saadakseen tuloja jollakin näistä kauheista tasoista, jos sitä voidaan välttää. Verotuksellisia tekniikoita, kuten Roth IRA -konversioita, voivat olla järkevämpiä korkean tulotason senioreille. Näistä tuloksista käy ilmi, että nämä tulot olivat ensimmäistä kertaa saatavilla varakkaille vuonna 2010.

On syytä huomata, että sosiaaliturvaetuuksien verollinen osa on ollut "tulonsiirtoa" jo jonkin aikaa, ja useat kongressin johtavat äänet vaativat korkean tulotason eläkeläiset uhraavat joitain tulevaisuuden etujaan järjestelmän pitkän aikavälin vakavaraisuuden turvaamiseksi.

Bottom Line

Lähtökohtana voi olla se, että et voi koskaan eläkkeelle siirtyä tuloverosuunnittelusta. Aikaisemmin se on tarkoittanut yrittää pitää IRS: n taskuunne. Nyt se voi tarkoittaa myös Medicare ja Social Security. Lisätietoja siitä, miten Medicare vaikuttaa korkeampiin tulotason senioreihin, katso Medicare-muutoksia vuodelle 2016.