Jos sinulla on ruuhka, joka rahoitettiin verojen jälkeen, on strategioita, jotka voivat auttaa hallitsemaan veroja, kun aloitat jakelun. Verovelvolliset eläkkeet voivat olla erinomainen tapa lykätä verotettavaa tuloa ja kasvattaa investointeja töiden aikana. Kuitenkin monet ihmiset epäilemättä yllättyvät verotuksellisista seurauksista, kun he alkavat jakaa.

Laskennallisten eläkkeiden verotus

Laskennallisilla eläkevaroilla on kaksi vaihetta: kertyminen ja jakautuminen. Kertymävaiheen aikana sijoitustoiminnan tuotosta tai allokaatiomuutoksesta ei peritä veroja sijoitusrahastojen vaihtamisen yhteydessä. Laskennallisilla eläkevaroilla on kuitenkin hyvin täsmälliset säännöt siitä, miten voitot verotetaan, kun sopimusomistaja alkaa jakaa. Sopimuksen kaikki voitot jaetaan ensin ja verotetaan tavalliseksi tuloksi. Kun kaikki voitot on jaettu, omistajan maksut elinkorolle (kustannusperuste) maksetaan sitten pääoman verottomana palautuksena.

Ilman suunnittelua, jaksotukset jaksotuksesta saattavat aiheuttaa verotuksellisia ongelmia monille, jotka ovat keränneet rahaa täydentämään tulojaan. Eläkkeelle siirtymisen yhteydessä, kun vähennetään vähennyksiä, kuten päteviä suunnitelmaosuuksia, elinkorvausjakauman tavanomaiset tulot voivat aiheuttaa jopa 85 prosenttia sosiaaliturvaetuuksista sisällytettäviksi verotettavaan tuloon sekä lieventää valtion ja liittovaltion veroja. (Katso myös: Vältä sosiaaliturvan verotusta)

Strategiat

On kuitenkin olemassa strategioita, joiden avulla voidaan hallita verotettavien ja verottamattomien jakaumien hallintaa jaksotuksesta.

Annuitization on yksi vaihtoehto. Laskennallinen annuiteetti annuitized allekirjoittamalla kiinteämääräinen summa vakuutusyhtiö, joka takaa kuukausimaksun muusta annuitant elämästä tai tietyn ajan, kuten 10 tai 20 vuotta. Yksin elämästä vastaava vaali tarjoaa maksimaalisen tulon. Kuitenkin, jos annuitantti kuolee ennenaikaisesti, vakuutuksenantaja pitää jäljellä olevan saldon. 10- tai 20-vuotisen voiton valitseminen antaa alhaisempia tuloja, mutta jos ansiotulehdus kuolee ennenaikaisesti, maksut jatkavat nimettyjä edunsaajia jäljellä olevaksi takuuajaksi. Taatun tulon lisäksi toinen annuotoinnin etu on se, että jokainen vakuutusyhtiön maksu on yhdistelmä verotettavaa voittoa ja verotonta tuottoa kustannusten perusteella. Tätä kutsutaan syrjäytymissuhteeksi. Esimerkiksi 65-vuotiaalla miehellä, jolla on 250 000 dollarin viivästyskorvaus, jolla on 100 000 dollaria voittoa, joka valitsee 20 vuoden tietyn maksun, voi olla 57 prosentin poissulkemisaste. Tämä tarkoittaa, että 57 prosenttia kultakin maksuerästä olisi maksutonta pääoman tuottoa, ja 43 prosenttia olisi verotettavaa tuloa.

Jos et halua annuitoitua, mutta haluat aloittaa säännöllisen jakauman viivästetystä elinkorosta, toinen vaihtoehto on jakaa olemassa oleva sopimus kahteen (tai useampaan) sopimukseen.Välittömän verotuksen välttämiseksi tämä siirto on tehtävä verosäännöstön 1035 §: n mukaan, joka mahdollistaa verotonta vaihtoa eläkkeiden välillä. (Katso myös: Mikä on verovapaus 1035 Exchange?) Varmista myös, että tarkistat kaikki luovutusmaksut tai rajoitukset, jotka olemassa oleva tai ehdotettu annuiteetti asettaa ennen muutosten tekemistä. Joissakin sopimuksissa ei sallita lähtevää osittaista 1035-pörssiä.

Esimerkiksi 65-vuotias eläkeläinen, jolla on 300 000 dollarin viivästyskorvaus, jolla on 100 000 dollaria voittoa, haluaa aloittaa jakamisen 2 500 dollaria kuukaudessa. Yhdellä elinkorotuksella eläkkeensaajalle kestää noin 40 kuukautta veronalaisia ​​jakaumia kustannusperusteen saavuttamiseksi ja verotonta tuloa vastaan. Sen sijaan, jos eläkeläinen jakaa elinkoron, jättäen 150 000 dollaria alkuperäiseen sopimukseen ja siirtäisi 150 000 dollaria uuteen sopimukseen, hänellä olisi kaksi eläkettä (A ja B), joista jokaisella on 50 000 dollaria voittoa ja 100 000 dollaria kustannuksia perusta. Jos hän sitten ryhtyi ottamaan 2, 500 dollaria kuukaudessa elinkorotuksen A jakamisessa, kaikki verotettavat voitot maksettaisiin noin 20 kuukaudeksi eikä 40 kuukaudeksi. Kun eläkevakuutusyhtiö A alkaa tehdä verovapaan jakelun, hän voi vähentää jakautumaa 1 250: een kuukaudessa ja aloittaa 1.200: n verran kuukausittaista verotettavaa jakautumista elinkorosta B. Tämä strategia vähentäisi kuukausittaista verotettavaa elinkorvausjaksoa 2 500: stä 1 250 dollaria, jolloin esimerkiksi eläkeläinen voi aloittaa 1, 250 dollarin ottamisen IRA: sta lisäämättä yleistä verovelvollisuuttaan. Tulos olisi $ 3, 750 kuukaudessa tuloja vain $ 2, 500 on verotettava.

Bottom Line

Suunnittelemalla verotettavien ja verovapaiden elinkorvausjakaumien ajoituksen koordinointia eläkeläisellä on mahdollisuus hoitaa kokonaisverorasituksensa eläkkeelle siirtymisen yhteydessä. Tämä voi olla erityisen tärkeätä, kun he saavuttavat 70 ½ ikävuoden, ja heidän on aloitettava vuosittain vähimmäisjakaumat IRAsiltaan.