Presidentti Obamain vuoden 2017 budjetissa oli eräitä ideoita eläkkeellemme muutoksiin. Talousarvio on vielä käsiteltävänä kongressissa, emmekä selvästikään tiedä, miltä lopullinen versio näyttäisi. Olipa nämä asiat hyväksytty vai ei, se, että niitä ehdotetaan, voi olla esikatselu tulevasta lainsäädännöstä, joka voisi vaikuttaa asiakkaasi eläkesäästämiseen. Esimerkiksi sosiaaliturvatiedoston tiedostojen kumoaminen ja keskeyttäminen, ja rajoitettu sovellusparit, jotka vaativat strategiaa, ilmestyivät ensin verotuksen 2015 budjettiin. Sääntöjen muutos ohitettiin näennäisesti pois sinisestä vuoden 2015 lopulla, kun kuudeksi kuukaudeksi valikoitujen parien parissa oli mahdollisuus hyödyntää tätä strategiaa.

Seuraavassa on muutamia, jotka mainittiin vuoden 2017 budjetissa, joka voisi vaikuttaa asiakkaisiin ja taloudellisiin neuvonantajiin.

Rothin Rothin poistaminen

Roth IRA: n kyky osallistua vain yhteisiin tuloksiin, joiden tulot ovat alle 194 000 dollaria vuodelle 2016. Vaihteluaste alkaa 184 000 dollaria. out-alue alkaa $ 117 000 ja ylittää 132 000 dollaria. Ei ole tulorajoja, kun kyseessä on kyky muuntaa perinteinen IRA-tili Roth IRA: han. Asiakkaille on mahdollisia etuja, mukaan lukien kyky vähentää verovelvollisia vaadittuja vähimmäisjakaumia perinteisiltä IRA-tileiltä ja kyky siirtää rahat Rothille perillisilleen ilman veroja. (Katso lisää: Hyödyt ja haitat Roth IRA: n takaoven luomisesta .)

Monet varakkaat veronmaksajat joutuvat noin yhden tai useamman veron, joka normaalisti liittyy Rothin muuntamiseen käyttämällä takaoven Roth-konversiotekniikkaa. Tämän strategian puitteissa ne edistäisivät vapauttavaa IRA: ta ja muutettaisiin sitten nämä dollarit välittömästi Rothiin. Tuloksessa olisi vain vähän tai ei lainkaan veroa. Tämä strategia toimii parhaiten, jos asiakkaalla on vain vähän tai ei lainkaan ennen veroja muilla perinteisillä IRA-tileillä.

Morningstar Christine Benz luulee, että tämän porsaanreiän poistaminen merkitsee, että verotettavien tilien käyttö lisääntyy ilman irtisanomattomia IRA: ita eläkesäästämiseen. Hän kertoi Wealthmanagementille. com: "Saat myyntivoittojen ja osinkojen suotuisan kohtelun verrattuna tavanomaiseen tulojen käsittelyyn sijoitusrahastojen myyntitulojen irtisanomisessa IRA: ssa, eikä mainita joustavuutta markkinoilta poistamisen suhteen, koska ei vaadita vähimmäisjakaumia. . RMD Harmonization

Perinteisten IRA: n ja perinteisten 401 (k) tilien haltijoiden on täytettävä vaaditut vähimmäisjakaumat, jotka alkavat iästä alkaen 70 ½.Valkoisen talon tukemien sääntöjen mukaan RMD: t vaadittaisiin myös Roth IRA: n ja Roth 401 (k) -tileille. Eräs Roth IRA: n tärkeimmistä eduista on se, että alkuperäinen tilinhaltija tai puoliso ei ole edunsaajana. Ne, joilla on rahaa Roth-tilillä heidän 401 (k) -tilinsä, jotka eivät toimi, voivat välttää RMD: n yksinkertaisesti siirtämällä rahat Roth IRA: lle.

Ehdotettu säännös poistaisi Rothin IRA: n lisäpanostukset 70 ikävuoden jälkeen, jolloin tämä olisi yhdenmukainen perinteisten IRA-sääntöjen kanssa. RMD-sääntöjä ei muuteta niille, jotka ovat 70 ½ ja jotka toimivat edelleen. Niin kauan kuin he eivät ole 5%: n tai suuremman yrityksen omistajia, he voisivat edelleen lykätä RMD: ää rahaa työnantajansa 401 (k) suunnitelmaan, Rothiin tai perinteiseen. (Lisätietoja:

Kuinka laskea vaaditut vähimmäisjakaumat .) Yksi tärkeimmistä syistä, että varakkaat asiakkaat ja heidän taloudellisen neuvonantajansa etsivät Roth IRA: n toivottavaa on, että rahat voivat jatkaa kasvuaan, jos ei tarvitaan eläketuloihin ja voi lopulta mennä asiakkaan perillisille verovapaana. RMD: n tekeminen pakolliseksi poistaisi tämän edun ja todennäköisesti voisi heikentää Roth IRA: n tilejä. Monet kotitaloudet, jotka ovat korkean nettotuloksen arvoisia, eivät luota heidän IRA: iin eläkkeelle jääneisiin tuloihin ja käyttävät Roth IRA: iden kiinteistöjen suunnitteluajoneuvoa.

Vanhuusasiantuntija Ed Slott sanoo: "Vuosien ajan Roth IRA -muuntimet ovat luottaneet siihen, että ei ole vaadittuja vähimmäisjakaumia muuntamisen jälkeen. Ainakin - ja tarkoitan ainakin - hallinnon pitäisi isoisäntää käyttää olemassa olevia Rothin IRA-rahaa "vanhoihin" sääntöihin, jos tämä säännös tulee koskaan lainaksi. Pisteet yksi niille, jotka sanovat, ette voi luottaa hallitukseen pitämään sanaa.

. Pienien tilejä koskevien RMDien poistaminen Valkoinen talo on ehdottanut, että IRL-tilien haltijoille voidaan poistaa RMD-arvot, joiden kokonaisarvo on alle 100 000 dollaria. RMD-vaatimus etenee niille, joiden tilit ovat arvoltaan 100 000 ja 110 000 dollaria. Tämä sääntö on järkevää, sillä 100 000 dollaria tai vähemmän eivät todennäköisesti käytä IRA-tilejään maatilojen suunnittelussa ja RMD on toinen komplikaatio ihmisten elämässä.

NUA-sääntöjen poistaminen

Netto-realisoimaton arvostus tai NUA-säännöt sallivat työnantajan varastossa olevien 401 (k) -tilillä olevien eläkkeelle siirtymisen, jotta verot eivät maksa veroilmoituksensa tässä osuudessa tavanomaisissa tuloveroasteissa peruutuksen yhteydessä . Jos asiakkaasi on arvostanut 401 (k): n osakkeiden osuuksia NUA: n kautta näiden osakkeiden yhteydessä, kun he ovat siirtyneet tililleen, he voivat säästää huomattavia summia veroista. Mitä tapahtuu, on, että näiden osakkeiden kustannusperusteiset verot maksetaan jakeluhetkellä, joka tehdään luontoissuorituksena verotettavaan tiliin. (Katso lisää:

Miksi jotkut neuvonantajat ovat järkyttäviä muuttamaan Roth IRAs

.) Sanotaan, että osakkeet ovat 500 000 dollaria, mutta asiakkaan kustannukset ovat vain 100 000 dollaria.Maksamalla veroja 100 000 dollaria, asiakas välttää veroa 400 000 dollaria tavallisella tuloveroprosentilla. Niiden kustannusperustaksi tulee $ 100, 000 ja $ 400 000 pysyvät verotuksessa, kunnes osakkeet myydään. Voitot verotettaisiin etuoikeutetuilla luovutusvoitoilla. Loput 401 (k) -tilistä voitaisiin rullata IRA-tilille normaalisti. Rationaalinen näyttää siltä, ​​että Valkoisessa talossa tuntuu, että keskitetyt tilat työnantajan varastossa eläketilillä voivat saada työntekijät ottamaan liian suuren riskin eläkesäästämiään.

Bottom Line

Presidentin 2017 talousarvio on ehdottanut useita muutoksia eläkevakuutusta koskeviin sääntöihin. Rothin tilien ehdotetut muutokset ovat kaikkein raskaimpia. Nämä ja muut ehdotetut muutokset eivät voi tulla lakitoiksi nyt, mutta sitten ne vain saattavat olla tiellä. Kuten muutosten yhteydessä, rahoitusneuvojien on pidettävä ajan tasalla ja oltava valmiita neuvomaan asiakkaitaan vastaavasti. (Lisätietoja:

Paras strategia jakautumisverotuksen hallitsemiseksi

.)