Ahh the mulligan, rento golfaaja on yksi todellinen ystävä, että 18-reikäinen, USGA huipputason kurssi, joka haastaa kärsivällisyytemme ja tekee meidät miettimään, miksi aloitimme pelaamisen tämän fudgin "pelin ensiksi . Mulligan on turvaverkko, meidän tekosyömme-check-swing, yksi ainoa tosissamme.

Miksi se koskee vain golfia? Entä jos voit käyttää sitä säästämään rahaa? Voit, ja olosuhteista riippuen, voi olla paljon rahaa. Tarkoitan Rothin konversio-ominaisuutta. Uskokaa tai älkää, se voi olla valtava hyöty sinulle, kun saisit kaiken irti maksamasta veroista.

IRA Mulligan
Kun markkinat ovat olleet huonoja, juuri kun sijoittajat voisivat käyttää mulligania yhdessä tai toisessa. Jos esimerkiksi muutat rahaa perinteisestä IRA: sta Roth IRA: han joulukuussa 2008, olisit voinut seurata maaliskuuhun mennessä, että kyseisen Roth-tilin arvo laskee kuin kallio. Tämä olisi ollut erinomainen aika rikkoa Roth-tilisi takaisin perinteiseen IRA: han ja aloittaa uudestaan, tällä kertaa verovuonna 2009. Tämä temppu toimii myös Rothin panoksella. Ainoa ero näiden kahden välillä on se, että voit palauttaa maksun takaisin verotettavaan tiliin.

Mikä on tämän siirron arvo? Oletetaan, että olet tehnyt $ 50 000 Rothin muuntamisen. Tämä raha tulee perinteisestä IRA: sta ja sitä pidetään jakeluna. Kaikki perinteisen IRA: n jakaumat verotetaan tavanomaisen tulotason mukaan. Jos olet alle 59. 5, heidät arvioidaan ylimääräisen 10% rangaistuksen.

Säästöä Hole-in-One
On ihanteellista tehdä Roth-tuloksista, kun uskot, että verokanta todennäköisesti kasvaa tulevaisuudessa. Oletamme, että olet 25%: n haarukalla ja haluat ottaa täyden hyödyn. Kun olet jakanut 50 000 dollaria, verotuksenne on 12 500 (50 000 x 0. 25). $ 50,000 nyt istuu Roth-tilillesi.

Sanotaan, että markkinoiden kesto on 10%. Tämä on konservatiivinen käsitys siitä, mitä tapahtui vuosien 2008 ja maaliskuun 2009 välisenä aikana. Sinulla on nyt maksettu koko verojen määrä 50 000 dollarin konversiolla, joka on vain 45 000 dollarin arvoinen. Toisin sanoen olet maksanut $ 1, 250 ($ 12 , 500 - (45 000 x 0. 25) enemmän veroista 45 000 dollaria. Sinun olisi parempi, jos vain odotti tekemistä muuntamisen alkuvaiheessa.

Tällöin Rothin uudelleenmuokkaus ("mulligan") voidaan käyttää sen täyteen hyötyyn. Käyttämällä tätä työkalua voimme kääntää Rothin muuntamisen ja siirtää rahaa tai arvopapereita takaisin perinteiseen IRA: iin ja kumota maksetut verot (eli 12, 500 dollaria). Voimme sitten käyttää uudelleen konversiota hyödyntäen markkinoita samalla, kun se on alhaisemmalla arvolla. Tämä jatkuu seuraavalle verovuodelle niin kauan kuin on vielä järkevää.50 000 dollaria, alemmalla markkina-arvolla, voi kasvaa Roth IRA: n verovapaan ja välttää tarvittavat nostot. Tietenkin voit aina vain recharacterize alkuperäinen Roth muuntaminen ja yksinkertaisesti luopua reconversion kokonaan.

Rajoitukset
Huomautettakoon, että on olemassa rajoituksia siitä, kuinka usein voit tehdä konversion uudelleen saman vuoden uudelleenluokittelun jälkeen. IRS on asettanut sääntöjä, jotta tällainen asia pysyisi jatkuvasti. Et voi muuntaa Rothiksi, lajitella uudelleen ja sitten uudelleen kaikki saman verovuoden aikana. Et myöskään voi palata takaisin Roth IRA: lle 30 päivän kuluessa alkuperäisen muunnoksen uudelleenkohdistamisesta Rothista perinteiseen IRA: han. Roth-muunnokset tietylle verovuodelle on tehtävä 31.12. Mennessä.

Mulligan 2
Toinen temppu, kun teet Roth-konversiota, avaa kaksi Roth-tiliä ja jakaa jakauman tasaisesti dollariin. Ratkaise tilit ylös omaisuusluokkiin, jotka ovat yleensä vähemmän korreloituneita toisiinsa. Kun markkinat vaihtelevat, matalan korrelaation omaisuusluokat erottuvat tuotoksissa. Jos jokin omaisuusluokka lähettää positiivisen tuoton ja toiset viestit negatiivisen tuoton, saatat heidät erillisiin tileihin antamaan sinulle mahdollisuuden reagoida vain osa koko muuntamisesta. Muuntamisen tekeminen uudelle Roth-tilille mahdollistaa myös sen, että sinun ei tarvitse lähettää lisämaksua (lomake 8606) osittaisiksi uudelleenarakterisoitumiksi ja laskea tappioita, jotka johtuvat muuntamisesta.

Toisin kuin lomake 8606, joka ei aina ole välttämätöntä, sinun on odotettava käsitellä IRS-lomake 5498 ja lomake 1099-R. Sinun IRA: n säilytysyhteisö ilmoittaa alun perin siirtymästään IRA: n maksuosuudeksi IRS-lomakkeessa 5498 ja sen jälkeen jälleen osallistumalla takaisin alkuperäiseen IRA: han uudelleenmuotoilemalla. Tällöin saat kaksi kopiota lomakkeesta 5498. Saat myös yhden lomakkeen 1099-R IRA: lle, joka sai ensimmäisen maksun. Lomaketta 1099-R käytetään ilmoittamaan jakelusta eläkevastuista. Lomakkeessa 1099-R säilytysyhteisösi käyttää seitsemän sarjan erityistä koodia, joka osoittaa, että liiketoimi on uudelleenarakterisoituminen eikä siis verotettava. Lomakkeessa 1040 raportoit jakelusi perinteisestä IRA: sta ja osallistumisesta ei-Roth IRA: han, joka olennaisesti kumoaa toisensa.

Vuoden 2010 uudet säännöt
Lisäksi uudet Roth-tulotuloutussäännöt tulevat voimaan vuonna 2010. Monet ihmiset ovat kirjoittaneet artikkeleita, jotka ovat yksinomaan tämän "elämänsä mahdollisuuksia" varten. Koska tulorajat poistetaan ja henkilöt saavat kyvyn jakaa IRA-jakelusta peräisin olevat tulot vuosien 2010, 2011 ja 2012 aikana, kuten he pitävät soveltuvan, tämä uudelleenkohdistusstrategia tulee olemaan paljon hyödyllisempi, jos markkinoiden aleneminen on mahdollista.

Vuoden 2009 osalta sinun on edelleen noudatettava muutoksen tulorajoitusta, joka on 100 000 dollaria. Yksittäisen tai yksittäisen tilan mukaiset asiakirjat eivät voi tehdä tulosta, jos niiden muutettu AGI on yli 100 000 dollaria; aviopuolisot eivät erikseen voi tehdä muuntamista milloin tahansa.Ne, jotka erottavat tiedostoja erikseen ja eivät ole asuneet puolisonsa kanssa milloin tahansa vuoden aikana, katsotaan olevan ainoana arkistointina. Muista, että Roth-konversiot eivät ole laskennallisia muuntuvalle AGI: lle, kun määrität muuntorajat, niin kauan kuin olet tulorajan alapuolella, voit konvertoida niin paljon kuin haluat, eikä se aio ylittää 100 000 dollarin rajan . Sinun on pidettävä mielessä, että se vaikuttaa edelleen verollisiin tuloihin ja veroluokkiin. Älä muunna niin paljon, että se työntää sinut korkeammalle tuloluokalle.

Bottom Line
Verot ovat varmoja, mutta eivät maksa enemmän veroa dollarilla kuin sinun on. Jos olet tehnyt tuloksen (tai maksuosuuden) ennen alamarkkinoita, kirjoita Roth takaisin perinteiseen IRA-tiliisi (tai verotettavaan tiliin) ja säästä rahaa verolaskuksi. Mene eteenpäin ja vaadi sijoitustasi. Se on varmasti reikä-in-one.