Roth 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmat tammikuusta 2006 alkaen tarjoavat merkittäviä etuja työntekijöille, jotka etsivät keinoja pysyvän verotulojen suojaamiseen. Työntekijöiden on kuitenkin vaikea tietää, tulevatko he tulemaan eteenpäin valitsemalla Roth-vaihtoehdon suunnitelmissaan sen sijaan, että heillä olisi perinteiset perinnölliset maksuominaisuudet.

Katsotaanpa joitain Roth-ominaisuuden etuja ja verrataan niitä perinteisiin eläkesuunnitelmiin. (Taustan lukemista varten katso Johdatus Roth 401 (k) .)

Miten Roth-ominaisuus toimii 401 (k) tai 403 (b) suunnitelma-alueella?

Rothin vaihtoehtoiset työehdot ovat paljon samanlaisia ​​kuin perinteiset suunnitelmat, paitsi että suunnitelmien Roth-osa verotetaan samanlaisena kuin Roth IRA, ja vain Roth-tilillä sallitaan vain verojen jälkeen. Samoin kuin Roth IRAs, työntekijät voivat vetää veronsa vapaasti, edellyttäen, että jakaumat ovat päteviä. Tätä tarkoitusta varten pätevä jakelu on viiden vuoden kuluttua, ja viiden vuoden jakso alkaa ensimmäisestä vuodesta, jolloin Rothin suunnitelma on saatu. Työntekijän tulee olla joko vähintään 59-1 / 2-vuotias tai vammautunut. IRA: n haltijan kuolleiden jälkeen on myös sääntöjä jakojen jakamisesta (ks. IRA ja 401 (k) Selostetut säännöt ).

Vuodeksi 2017 maksettava enimmäismäärä on 18 000 dollaria ja lisäksi 6 000 euron lisäkorvaus työntekijöille, jotka ovat vähintään 50 vuoden ikäisiä vuoden loppuun mennessä (yhteensä: 24 000 dollaria). Roth-tilille voidaan kuitenkin myöntää vain työntekijän palkankorotusmaksuja; kaikki työnantajan vastaavat maksut on suoritettava perinteisinä maksuvälineinä.

Rothin Plan -ominaisuuden edut (ja ei)

Ei tulorajoituksia. Yksi tärkeimmistä eduista, joita Roth 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmat tarjoavat, on Roth IRAs: iin sovellettavien maksujen vapauttaminen tulorajoituksista. Nämä suunnitelmat tarjoavat tehokkaasti verotonta suojaa korkean tulotason saajille, joita ei voida sovittaa yhteen. Vuonna 2017 yritysjohtajan, joka maksaa $ 300 000 vuodessa, voi saada Roth 401 (k): n tai 403 (b): n hintaan $ 18 000 ($ 24 000, jos 50 tai vanhempi) - mutta hän ei olisi oikeutettu tehdä minkäänlaista panosta Roth IRA: lle niin korkealla tulotasolla.

Rothin 20 000 dollarin vuosittainen panos, jonka vuotuinen kasvu on 5 prosenttia vuosittain, on yli 616 000 dollaria. Tämä on todennäköisesti suurin verovapaus, jonka työntekijä voi kerätä missään olosuhteissa. Mutta Rothin suunnitelman edut eivät rajoitu korkean tulotason saajiksi.

Alhaiset toimihenkilöt voivat osallistua Rothin 401 (k) tai 403 (b) suunnitelmiin ja edelleen maksaa Roth IRA: lle maksuja niin kauan kuin heidän tulonsa eivät ylitä kynnysarvoa.Esimerkiksi rank-and-file-työntekijä, joka ansaitsee 70 000 dollaria vuosittain, voisi osallistua 18 000 dollariin Roth IRA: han ja vielä vielä 5 500 dollaria vuodessa (6 500, jos 50 tai vanhemmat) Roth IRA: han. Kun otetaan huomioon samansuuntainen näkemys ja pääoman tuotto toimeenpanijana, tällä työntekijällä olisi yli miljoona dollaria verotonta käyttää! On olemassa muutamia muita investointeja tai säästösuunnitelmia, jotka voivat jopa tulla lähelle tällaisen verottoman kertymän tarjoamista.

Yrityksesi on tarjottava heille. Roth 401 (k): n ja Roth 403 (b) -suunnitelmien todellinen haittapuoli on se, että ne ovat käytettävissä vain niille tarjoavien yritysten työntekijöille.

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat käyttää näitä suunnitelmia myös - ja he edistävät entistä enemmän vuosittain: vuonna 2017 itsenäiset ammatinharjoittajat voivat myötävaikuttaa jopa 25 prosenttiin nettotuloistaan ​​itsenäisiltä työpaikoilta jopa 54 000 dollariin ja 6 dollariin, 000 enemmän, jos 50 tai yli ikäinen) yhden osallistujan 401 (k) tilissä. Vain 18 000 dollaria tästä summasta - 24 000 dollaria, jos ne saavat kiinniottoa - voivat olla Rothin maksuosuuksia; loput ovat perinteisiä maksuja, joiden erilaiset verokohtelut ovat eläkkeelle siirtyneet. Työskentele taloudellisen neuvonantajan kanssa tämän varmistamiseksi, että saat tämän oikein ja että teet oikeanlaisen tietojenkäsittelyn. Lisätietoja on kohdassa Self-Employed eläkesuunnitelmat.

Verotus. Rothin 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmilla on sama haitta kuin Roth IRA: t: Heidän osuutensa tehdään verojen jälkeen, joten verotuksellista säästöä ei ole.

Kuitenkin kääntöpuolella tähän on, että työntekijät voivat sitten jakaa minkä tahansa koon niiden Rothin saldoista eläkkeelle ilman, että he maksavat veroa kyseisistä rahoista. Perinteisten IRA: iden ja 401 (k): n jakelusta verotetaan tilinomistajan tavanomaiseen tuloveroasteeseen, mikä voi vaikuttaa sosiaaliturvaetuuksien verotettavuuteen ja nostaa verorasituksensa.

Ei RMD: tä. Lisäksi työntekijät, jotka kierrättävät suunnitelmansa tasapainoon Roth IRA: han, ei tarvitse huolehtia minkäänlaisen vaaditun vähimmäisjakauman (RMD) tekemisestä. Tämä yksinkertaisuus on arvoa itsessään ja varsinkin niille eläkeläisille, jotka eivät ole taloudellisesti tyytyväisiä ja voivat kamppailla ymmärtääkseen, miten heidän suunnitelmansa jakautuvat vaikuttavat veronsa muilla aloilla. Lue 6 tärkeät eläkesuunnitelma RMD-säännöt päästäksesi pelin eteen.

Näiden ongelmien lisäksi Roth-tilit antavat syvemmän varmuuden siitä, että työntekijällä on tulevaisuuden verosuojaus, joka tulee entistä arvokkaammaksi verojen kasvaessa. Rothin tilit ovat pian tulleet edustamaan lupaamaa maata monille eläkeläispalkkailijoille - keidas, jossa veroviranomainen ei voi tavoittaa heitä, paikka, jossa valtion byrokratia suljetaan, heidän elämänsä alue, jota he yksin hallitsevat. (Katso lisätietoja siitä, milloin Roth IRA -versio on oikea siirtymä?)

Joten mikä on parempi: Roth tai perinteiset tilit?

Jotkut asiantuntijat sanoisivat, että on tärkeää tietää, onko sinulla suurempi tai pienempi veroluokka eläkkeelle ennen kuin valitset Rothin tai perinteisen suunnitelman.Monissa tapauksissa tämä ei kuitenkaan ole väliä.

Esimerkiksi Sally Saver on 28%: n veroluokassa ja työskentelee työnantajalle, joka tarjoaa Roth 401 (k): n. Hän velvoittaa säästää 15 000 dollaria vuodessa Rothillaan 30 vuotta. Mutta koska hän tekee verojen jälkeen maksuja, hänen maksuosuutensa ovat todellisuudessa maksaa hänelle 19, 200 dollaria vuodessa (15 000 dollaria plus 4 dollaria 200 verotusta, koska summa ei ole verotettu). Siksi 30 vuoden lopulla hän maksoi Rothin maksuosuuksista yhteensä 126 000 dollaria veroista.

Samaan aikaan hänen ystävänsä Nancy Now tekee maksuja perinteiseen 401 (k). Nancy on myös 28%: n veroluokassa ja nauttii vuosittaisesta veronpidätyksestä, joka on 4 200 dollaria hänen maksuosuuksistaan, koska se tehdään ennakkotietojen perusteella. Siksi hän laskee veronsa yhteensä 126 000 dollarilla yli 30 vuoden ajan. Olettaen, että molemmat naiset ansaitsevat keskimäärin 9 prosenttia investoinneistaan, heillä on joka tapauksessa hieman yli 2 miljoonaa dollaria heidän suunnitelmistaan ​​eläkkeelle siirtymisen jälkeen.

Oletetaan nyt, että sekä Sally että Nancy alkavat kerätä rahaa suunnitelmistaan ​​30 vuoden jakson lopussa, että he molemmat laskevat 15 prosentin verokantaan eläkkeelle ja piirtävät 50 000 dollaria vuodessa heidän suunnitelmistaan. Nancy maksaa 7, 500 dollaria vuodessa jakeluistaan, kun taas Sally ei maksa mitään. Jos molemmat naiset elävät vielä 30 vuotta, Nancy maksaa yhteensä 225 000 dollaria veroista 401 (k) jakelustaan ​​yksin. Tietenkin nämä jakautumiset johtavat todennäköisesti myös osittaiseen veroon sosiaaliturvaetuuksistaan ​​ja voivat nostaa korkoa, jolla muut verotettavat tulot verotetaan. Jos Nancyilla on tarpeeksi muita tuloja 28 prosentin verokannan pysyttämiseen, hänen veronsa nousee 420 000 dollariin.

Bottom Line

Tämä skenaario on selkeä esimerkki siitä hyödystä, jota voidaan saada pureamalla bullet ja maksaa veroja nyt eikä myöhemmin. Vaikka tällaiset muuttujat, kuten muutokset veroluokissa, pitkäikäisyys ja investointien suorituskyky, on myös otettava huomioon, Roth-tili pyrkii voittamaan perinteisen suunnitelman useimmissa skenaarioissa.

Alentuneet säästöt voivat muuttaa tuloksia. Sijoittamalla rahat perinteiseen 401 (k), muistat, että Nancy nyt säästää 4 200 dollaria vuodessa veronalennuksissa. Jos hän olisi investoinut nämä säästöt vuosittain, hänellä olisi noin 600 000 dollaria ylimääräisten verojen jälkeen säästöjä 30 vuoden jälkeen, olettaen samalla 9 prosentin tuotto.

Joten kun päätät minkä tyyppistä 401 (k) sijoittaa, yksi asia on, mitä tekisit verotussäästöillä, joita saat etukäteen maksutuloista. Jos haluat selvittää kaiken tämän ja hankkia tulevia tuloja, ota yhteyttä rahoitusneuvojaan.