Jaa video // www. Investopedia. com / terms / r / rothira. asp

Mikä on "Roth IRA"

Nimetty Delawaren senaattori William Rothille ja vuonna 1997 perustama verovapaaja-avustuslain mukaan Roth IRA on yksilöllinen eläkesäästämissuunnitelma, jolla on monia yhtäläisyyksiä perinteiseen IRA: han. Suurin ero näiden kahden välillä on, kuinka heitä verotetaan. Koska perinteiset IRA-maksut suoritetaan ennakkomaksulla, maksat tuloveroa, kun nostat rahat tililtä eläkkeelle siirtymisen aikana. Sitä vastoin Roth IRA: ita rahoitetaan verojen jälkeen. maksuosuudet eivät ole verovähennyskelpoisia (vaikka saatat pystyä ottamaan verohyvityksen 10-50% maksusta) tulosi ja elämäntilanteesi mukaan). Mutta kun aloitat varojen vetämisen, nämä pätevät jakelut ovat verottomia.

ROTH IRA

Samanlainen kuin muut yksittäiset eläkejärjestelyn tilit, Roth IRA: ssa sijoitetut rahat kasvavat verottomasti. Rothin muut määrittelyominaisuudet:

• Maksut voidaan suorittaa vasta, kun verovelvollinen on 70 ikävuoden ikäinen, kunhan hän on saanut tuloja.
• Verovelvollinen voi ylläpitää Roth IRA: ta loputtomiin; ei ole vaadittua vähimmäisjakaumaa (RMD).
• Rothin tilin hyväksyminen riippuu tuloista.

Roth IRA: n perustaminen

Roth IRA: n on perustettava laitokselle, joka on saanut IRS: n hyväksynnän tarjota IRA: ta. Näihin kuuluvat pankit, välittäjäyhtiöt, liittovaltion vakuutusyhtiöt ja säästö- ja lainayhdistykset.

Roth IRA voidaan perustaa milloin tahansa. Verovuoden maksuosuudet on kuitenkin tehtävä IRA: n omistajan verotusaikaa noudattaen, joka on yleensä seuraavan vuoden 15.4. Verotuskaavakkeen laajennuksia ei sovelleta.

IRA: n omistajalle on annettava kaksi perusasiakirjaa, kun IRA on perustettu:

IRA: n julkistamista koskeva lausunto

• IRA: n hyväksymissopimus ja suunnitelma
• Nämä selittävät sääntöjä ja asetukset, joiden mukaisesti Roth IRA: n on toimittava, ja tehtävä sopimus IRA: n omistajan ja IRA: n säilytysyhteisön / toimitsijamiehen välillä.

IRA: t kuuluvat erilaiseen vakuutusluokkaan kuin perinteiset talletustilit. Siksi IRA-tilien kattavuus on vähemmän. Liittovaltuusvakuusyhtiö (FDIC) tarjoaa edelleen vakuutusturvaa jopa 250 000 dollariin perinteisille tai Roth IRA -tilille, mutta tilitaseet on yhdistetty eikä tarkasteltu erikseen. Jos esimerkiksi samassa pankkiasiakkaassa on talletustodistus, joka kuuluu perinteiseen IRA-arvoon, jonka arvo on 200 000 dollaria, ja Roth IRA: n hallussa 100 000 Yhdysvaltain dollarin arvosta säästötiliä samassa laitoksessa, tilinomistaja on 50 000 000 haavoittuvasta omaisuudesta ilman FDIC-kattavuutta.

Kaikki rahoituslaitokset eivät ole luotuina. Jotkut IRA-palveluntarjoajista ovat laaja luettelo sijoitusvaihtoehdoista, kun taas toiset rajoittavat. Lähes jokaisella laitoksella on erilainen maksurakenne oman Roth IRA: n kannalta, mikä voi vaikuttaa merkittävästi sijoitustarpeisiisi.

Riskinsäteilysi ja sijoitusominaisuutesi ovat rooli Rothin IRA-palveluntarjoajan valinnassa. Jos aiot olla aktiivinen sijoittaja ja tekemään paljon kauppoja, haluat löytää palveluntarjoajan, jolla on alhaisemmat kaupankäyntikustannukset. Jotkut palveluntarjoajat veloittavat sinulta myös tilin käyttämättömyysmaksun, jos jätät investointisi yksin liian kauan. Joillakin palveluntarjoajilla on monipuolisempia osakkeita tai valuutanvaihtopohjaisia ​​rahasto-osuuksia kuin muut. kaikki riippuu siitä, minkä tyyppisiä investointeja haluat tilissäsi.

Huomioi myös erityiset tilin vaatimukset. Joillakin palveluntarjoajilla on korkeammat tilien saldot kuin muut. Jos suunnittelet pankkiyhteyttä saman laitoksen kanssa, tutustu, onko Roth IRA -tilillesi lisä pankkituotteita.

Kompensointi määritelty

Roth IRA: n rahoittamiseen oikeutettuihin korvauksiin sisältyvät palkat, palkkiot, palkkiot, bonukset ja muut yksilölle maksettavat palkkiot työnantajan suorittamille palveluille. Korkea taso, hyväksyttävä korvaus on mikä tahansa summa, joka esitetään yksilön lomakkeen W-2 laatikossa 1.

Yrittäjälle tai kumppanikumppanille korvaus on yksilön nettoliikenne hänen yrityksestään vähennettynä vähennyksellä, joka on sallittu eläkesäästämissuunnitelmille henkilökohtaisesti ja edelleen 50 prosentilla yksilön itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja.

Muut korvaukset, jotka ovat oikeutettuja Rothin IRA: n säännölliseen osallistumiseen, sisältävät yksityishenkilölle avioeroasetuksen perusteella saamat veronalaiset summat.

Seuraavat tulonlähteet eivät ole tukikelpoisia korvauksia Roth IRA: n maksujen suorittamiseksi:

vuokratuotot tai muut kiinteistöjen ylläpidosta saadut voitot

• korot ja osingot
• muut määrät, jotka yleensä jätetään verotettavasta tulosta
• Roth IRA: n osallistuminen

Vuonna 2016 yksilö voi tehdä Roth IRA: lle vuosittain enintään 5 500 dollaria.

Yli 50-vuotiaita ja sitä vanhempia henkilöitä vuoden loppuun mennessä, joille maksupyyntö koskee, voi saada lisäkorvauksia (enintään 1 000 dollaria vuonna 2016). Esimerkiksi yksilö, joka on alle 50-vuotias, voi maksaa jopa 5 500 dollaria verovuodelle 2016, mutta henkilö, joka täyttää 50 vuotta vuoden 2016 loppuun mennessä, voi osallistua jopa 6 500 dollariin.

Kaikki säännölliset Roth IRA -maksut on tehtävä käteisenä (mukaan lukien tarkastukset); säännöllisiä Roth IRA: n maksuja ei voida tehdä arvopapereina. Roth IRA: n sisällä on kuitenkin useita sijoitusvaihtoehtoja, kun rahastoja maksetaan, mukaan lukien sijoitusrahastojen, osakkeiden, joukkovelkakirjojen, ETF: ien, CD-levyjen ja rahamarkkinarahastojen varat.

Roth IRA voidaan rahoittaa useista eri lähteistä:

Säännölliset panokset

• Puoliso IRA: n maksuosuudet
• Siirrot
• Rollover-maksuja
• Tulokset
• Reakartoitukset
• > Yksilö voi perustaa ja rahoittaa Roth IRA puolisonsa puolesta, joka saa vähän tai ei lainkaan tuloja.Ikäraha Roth IRA: n maksuosuuksiin sovelletaan samoja sääntöjä ja rajoja kuin säännöllisen Roth IRA: n maksuosuudet. Roth IRA: n puoliso on pidettävä erikseen Rothin IRA: n jäsenenä, koska Roth IRA: ta ei voida pitää yhteisenä tilinä.

Jotta yksilö voi saada avioliiton Roth IRA: n rahoitusosuuden, on noudatettava seuraavia vaatimuksia:

Pari on avioliitossa ja tehtävä yhteinen veroilmoitus

Yksilö, joka tekee puoliso Roth IRA Osallistumisella on oltava tukikelpoinen korvaus

• Molempien puolisoiden kokonaistuki ei saa ylittää verotettavaa korvausta, joka on ilmoitettu heidän yhteisestä verotuksestaan ​​
• Yhden Roth IRA: n maksuosuudet eivät saa ylittää maksuosuuksia
• Tukikelpoisuusvaatimukset
• verotettava tulo voi myötävaikuttaa Roth IRA: han - niin kauan kuin hän täyttää tietyt talletustilannetta koskevat vaatimukset ja muutetut mukautetut bruttotulot (MAGI). Ne, joiden vuotuinen tulo ylittää tietyn määrän, jota IRS mukauttaa määräajoin, ei voi osallistua.

Vuodeksi 2016 tulot maksimissa ovat:

194 000 dollaria yksilöille, jotka ovat naimisissa ja jotka lähettävät yhteiset verotulot

10 000 dollaria yksilöille, jotka ovat naimisissa ja asuvat puolisoidensa kanssa milloin tahansa vuoden aikana tallenna erillinen veroilmoitus

• 132 000 dollaria yksilöille, jotka tallentavat yksin, kotitalouden päällikön tai avioliiton arkistoinnin erikseen ja eivät asu puolisonsa kanssa milloin tahansa vuoden aikana
• IRS asettaa tulorajat, jotka vähentävät tai "Lopettaa" rahan määrä, jolle yksi saa osallistua. Seuraavassa on kaavio, joka kuvaa kunkin verolomakkeen luokkaa vuonna 2016:
• Luokka

Tulotaso 2016

Naimisissa ja yhdistetyn verotuksen palauttaminen	Vähintään 184 000 dollaria mutta alle 194 dollaria, 000
Naimisissa, erillisen veroilmoituksen jättäminen ja puolison kanssa elämä milloin tahansa vuoden aikana	Enemmän kuin nolla mutta alle 10 000 dollaria
Yksittäinen, kotitalouspäällikkö tai naimisissa oleva arkistointi erikseen ilman asuvaa puolison kanssa milloin tahansa vuoden aikana	Vähintään $ 117.000, mutta alle $ 132.000
Näiden yksilöiden on käytettävä kaavaa määrittääkseen enimmäismäärän, jonka he voivat osallistua Roth IRA: han. Yksilö, joka saa	vähemmän

kuin hänen sopivaan luokkaansa sisältyvät alueet, voi osallistua enintään 100 prosenttiin hänen korvauksestaan ​​tai maksuosuudestaan, sen mukaan, kumpi on pienempi. Rahastojen poistaminen Roth IRA: sta: Voit milloin tahansa peruuttaa Roth IRA: n maksuosuudet sekä verosta että rangaistuksesta. Jos peruutat vain Rothin maksuosuuksien määrän, jakelua ei pidetä verotettavana tulona eikä hänet ole rangaistava, riippumatta siitä, kuinka kauan hän on ollut tilissäsi. Rothin nostot tehdään FIFO-pohjaisesti (ensin, ensin ulos), joten kaikki nostot tehdään ensin. Siksi tuloja ei katsota peruutetuiksi ennen kuin kaikki rahoitusosuudet on peruutettu.

Tilinpidätyksen jakamisen on oltava vähintään viisi vuotta sen jälkeen, kun Roth IRA: n omistaja on perustanut ja rahoittaa ensimmäisen Roth IRA: n, ja jakelun on tapahduttava ainakin yhdessä seuraavista ehdoista: < Rothin IRA-haltija on vähintään 59 ikä, kun jakelu tapahtuu.

Hajautettuja varoja käytetään ostaa tai rakentaa tai rakentaa ensimmäisen kodin Roth IRA: n haltijalle tai pätevälle perheenjäsenelle (IRA: n omistajan puoliso, IRA: n omistajan ja / tai IRA: n omistajan puolison lapsi , IRA: n omistajan ja / tai puolison, vanhemman tai muun IRA: n omistajan ja / tai hänen aviopuolisonsa esi-isän lapsenlapsi). Tämä on vain 10 000 dollaria eliniän ajan.

Jakelu tapahtuu sen jälkeen, kun Roth IRA: n haltija on poistettu käytöstä.

• Varat jaetaan Roth IRA: n haltijan edunsaajalle Roth IRA: n haltijan kuoleman jälkeen.
• Peruuttamisrahasto Roth IRA: Epäpätevää jakelua
• Tulojen peruuttaminen, joka ei täytä edellä mainittuja vaatimuksia, pidetään pätemättömänä jakeluna ja saatetaan joutua tuloveroon ja / tai 10% varhaiseen -jako. Varoja voidaan kuitenkin käyttää poikkeuksin:
• Korvaamattomista sairauskuluista -

Jos jakelua käytetään korvaamattomien sairauskulujen maksamiseen, määrä, joka ylittää 10 prosenttia (tai 7,5 prosenttia, jos olet tai puoliso on syntynyt ennen 2. tammikuuta 1951) yksilön mukautetun bruttotulon (AGI) jakamisvuodesta ei kohdistu varhaisjakeluun. Toisin sanoen maksamattomia sairauskuluja maksetaan

miinus

10 prosenttia yksilön mukautetun bruttotulon jakeluvuodesta, ja se voidaan jakaa rangaistuksetta. Lääketieteellisen vakuutuksen maksaminen - Jos henkilö on menettänyt työnsä. Korkeakoulututkinnosta aiheutuvat kulut -

Jos jakelu siirtyy Roth IRA -omistajan ja / tai hänen huollettaviensa korkeampiin koulutuskuluihin. Nämä pätevät koulutuskustannukset ovat opetusta, palkkioita, kirjoja, tarvikkeita ja tarvikkeita, jotka edellyttävät opiskelijan ilmoittautumista tai läsnäoloa hyväksyttävässä oppilaitoksessa, ja niitä on käytettävä peruuttamisvuonna. On vielä yksi porsaanreikä tuloihin. Jos peruutat vain kuluvan verovuoden aikana maksetut maksuosuudet, mukaan lukien näiden maksujen tulot, niitä käsitellään ikään kuin niitä ei olisi tehty. Jos ansaitset kuluvan vuoden aikana $ 5 000, ja nämä varat tuottavat 500 dollaria tuloihin, voit nostaa koko $ 5, 500 verovapaata ja rangaistusta, kun jakelu on suoritettu ennen veroilmoituksen erääntymispäivää. Kuka hyötyy eniten Onko Roth IRA: ta hyödyllisempi kuin perinteinen IRA, riippuu kirjaajan verokannasta, odotetusta veroprosentista eläkkeelle ja henkilökohtaiselle mieltymykselle. Yksityishenkilöt, jotka odottavat korkeamman veroluokkansa eläkkeelle jäämisen jälkeen, voivat löytää Roth IRA: n edullisemmaksi, koska eläkkeelle jäävä kokonaisvero on suurempi kuin nykyisestä maksuosuudesta maksettava tulovero. Siksi nuoret ja pienituloiset työntekijät voivat hyötyä eniten Roth IRA: sta. Itse asiassa, kun aloitat pelastamisen IRA: n varhaisessa elämässä, sijoittajat hyödyntävät eniten hyönteismyrkkyjä: sijoituksesi ja sen tulot sijoitetaan uudelleen ja tuottavat enemmän sijoituksia, jotka sijoitetaan uudelleen ja niin edelleen.

Myös sellaiset korkeat palkansaajat, jotka odottavat alhaisemman veroprosentin eläkkeelle siirtymistä, voivat hyötyä Roth IRA: n kanssa. Monet sijoittajat haluavat yksinkertaisesti saada verovapaata tulovirtaa eläkkeelle. Sitä vastoin ne, jotka eivät tarvitse Roth IRA -eläkkeitä eläkkeelle siirtymiseen, voivat jättää rahat kertymään loputtomiin - vaaditut vähimmäisjakaumat eivät koske näitä tilejä - ja säännökset antavat myös yksilölle mahdollisuuden siirtää varoja perillisille verovapaaksi kuolemansa jälkeen (vaikka edunsaajan on otettava jakaumat perinnöllisestä IRA: sta, hän voi levittää veron lykkäämistä jakamalla jakeluja sen mukaan, kuinka kauan hänen odotetaan elävän). Myös puoliso voi siirtää perinnöllisen IRA: n uudeksi tiliksi eikä tarvitse aloittaa jakelua 70 ikävuoteen saakka.

Jotkut avautuvat tai konvertoivat Roth IRA: ille, koska he pelkäävät verojen korottamista tulevaisuudessa, ja tämän tilin avulla he voivat lukita nykyiset veroprosentit niiden tulosten tasapainoon. Johtajat ja muut hyvin palkatut työntekijät, jotka pystyvät osallistumaan Rothin eläkejärjestelyyn työnantajiensa kautta, voivat myös rullata nämä suunnitelmat Rothin IRA: eihin ilman verovaikutusta ja päästä eroon pakollisista vähimmäisjakaumista 70 ½: n kääntymisen jälkeen.

Vuoden 2015 loppupuolella sijoittajilla oli 660 miljardia dollaria Roth IRA: n tileillä, noin 9 prosenttia IRA: n kokonaisvaroista.