Tom katsoi perinteisen IRA-tilin saldonsa ja huokaisi. Hän oli säästänyt uskollisesti yli 20 vuotta, mikä teki mahdollisimman suuren mahdollisen panoksen vuosittain. Hänen sijoitusrahastojensa menestys oli hieno, keskimäärin noin 12% vuodessa. Hänellä on yli 160 000 dollarin saldo, ja eläkkeelle siirtyminen on vain muutaman vuoden päästä. Tom toivoo voivansa muuntaa perinteisen IRA: n Roth IRA: lle, mutta nykyinen tulotaso estää häntä tekemästä niin. Hän ei myöskään pidä ajatusta tarvittavasta vähimmäisjakaumasta (RMD) vuosittain, koska hän pelkää, että lisätulot saattavat aiheuttaa osan sosiaaliturvamaksuistaan ​​verotettavaksi.

Kun päätetään, piilotetaanko IRA, on otettava huomioon monet tekijät. Lue, mitä haluat tietää punnitsemaan tämän päätöksen itse.

Ajoitus on kaikki - vai onko se?
Monille sijoittajille muunnos on yleensä hyvä idea. Esimerkiksi jos sijoittaja, jolla on 20 000 dollaria perinteistä IRA: ta, maksaa 40 000 dollaria vuodessa ja odottaa saavansa eläkkeelle vain 25 000 dollaria vuodessa, hän todennäköisesti on viisasta mennä eteenpäin ja muuntaa IRA nyt ja sallia verottoman kasvun kertyvän ajan myötä. Tämä yleissääntö koskee kuitenkin vain pieniä tai keskituloisia sijoittajia, joilla on pienempi perinteinen IRA-saldo. Suuri perinteinen IRA-tilin haltija voi tai ei voi hyötyä odottamasta muuntamista.

Esimerkki - Roth IRA -muunnokset ja verovaikutukset

Jos Tom tekee vuosittain 40 000 dollaria ja muuntaa Roth IRA: n, hän voi muuttaa vain pienen osan siitä vuosittain, jos hän haluaa välttää korkeampi verokanta. Tietenkin hän voisi myös muuntaa Roth IRA: nsa pieninä osina eläkkeensä jälkeen, mutta sen tuottamat lisätulot saattavat aiheuttaa verotuksen osalle hänen sosiaaliturvatuloistaan. Sijoittajat, jotka ovat lähellä eläkkeelle siirtymistä, pitäisi miettiä tarkasti, haluavatko he muuntautua tässä vaiheessa, ja he todennäköisesti harkitsevat laajan talous- tai eläkevakuutussuunnitelman laatimista, jossa otetaan huomioon kaikki mahdolliset muuttujat ja epävarmuustekijät, jotta voidaan nähdä, mikä polku on paras.

Tee nämä tappiot toimimaan sinulle

Rothin muuntamisesta saatavat tulot voivat myös vaikuttaa erilaisiin verohyvityksiin ja vähennyksiin. Esimerkiksi perhe, jolla on 30 000 dollaria tuloa, joka täyttää toivon tai elinikäisen oppimäärän, voi tulla kelpaamattomaksi, kun Roth-tuloksen tulot lisätään hänen lomakkeeseensa 1040 (veroilmoitus). Jos perhe kuitenkin omistaa liiketoiminnan, joka lähettää vuodessa nettomääräisen 75 000 dollarin tappion, ne eivät ole oikeutettuja minkäänlaisiin hyvityksiin, joita ei voi maksaa takaisin. Siksi Rothin muuntaminen voisi olla vain asia, joka tuo perheen tulot vuodelle takaisin mustalle. Jos Tom olisi tämän perheen aviomies, hän pystyi muuntelemaan koko Rothin IRA-saldon yhdeksi vuodeksi ja ilmoitti vain 85 000 dollaria verotettavaksi tuloksi.Tietenkin hän voisi muuntaa pienemmän saldon myös, jos hän haluaa pitää tulonsa riittävän alhaisena, jotta hän voisi saada koulutuksen verohyvitykset. Erilaisia ​​tappiota voidaan kuitenkin käyttää Rothin muuntamistulon korvaamiseen, mukaan lukien: Nettotulot (NOL)

• Hyvitysturvamaksut
• Hyödyke-hyvitykset
• Vähennykset ja vapautukset tuloista
• Liiketoiminta ja muut tavanomaiset tappiot
• Niin kauan kuin tappiota ei katsota passiiviseksi - mikä tarkoittaa sitä, että se voidaan korvata vain passiivisista tuloista - sitä voidaan käyttää korvaamaan tulot Rothin muuntamisesta. Hyväntekeväisyyteen antavat lahjoittajat voivat myös käyttää samanlaista strategiaa kuin perhe, jolla on liiketaloudellisia menetyksiä. Harkitse lahjoittajaa, joka antaa 100 000 dollaria varastosta hyväntekeväisyyteen ja päätyy siirtämään 50 000 dollaria vähennykseen, koska hänen nykyinen vähennys ylittää mukautetun bruttotulon (AGI) kynnysrajoituksen. Vähennystä 50 000 dollaria voidaan soveltaa Rothin muuntamiseen liittyviin tuloihin aivan kuten edellisessä esimerkissä tapahtunut liiketalous.

Muut näkökohdat

Kiinteistöjen suunnittelu voi myös olla tekijä määritettäessä, vaihdetaanko Roth IRA. Jos aiot jättää perinteisen IRA: n kokonaan perillisille, eikä sen tarvitse enää jakaa jaksoja, muuttaminen on luultavasti hyvä idea. Tämä estää perillisten joutumisen RMD: iin koko elämänsä ajan ja voi myös vähentää verotettavaa omaisuutta. Itse asiassa muuntaminen Rothin IRA: han on lähes aina hyvä asia, jos kiinteistöverot ovat ongelma, koska perinteiset IRA: n haltijat voivat joutua maksamaan veroa rahoista, joita käytetään vain tuloverojen maksamiseen jossakin vaiheessa! Esimerkiksi verovelvollisella, jolla on 1 miljoonan dollarin suuruinen perinteinen IRA, joka joutuu perintöveroja vastaan, on maksettava kiinteistövero koko miljoonasta dollarista, vaikka vähintään kolmasosa tästä summasta todennäköisesti maksaa jakelusta tuloveroa. Mutta jos hän muutettaisiin Rothiksi ennen kuolemaa, niin vain jälkikäteen jäljelle jäävä osa on verotonta. Johtopäätös

Ennen kuin voit tietää, haluatko muuntaa perinteisen IRA: n Roth IRA: han, sinun on tutkittava huolellisesti useita muuttujia, mukaan lukien nykyinen ja arvioitu tuleva verotustilanne sekä tulo- ja kassavirran tavoitteet. Perinteiset IRA: n omistajat, erityisesti korkeammat tulot ja suuremmat varat, pitäisi kuulla heidän veroneuvojiaan saadakseen lisätietoja tästä asiasta.