Eläkkeelle jääminen riittävän pesimalla on merkittävä saavutus itsessään. Mutta kun asiakkaasi pääsevät eläkkeelle, on vielä enemmän työtä. Kysymys, mihin tilit tapataan ja missä järjestyksessä on se, joka ansaitsee huomiota. Tämän päätöksen keskeinen tekijä on verotukselliset seuraukset säästöjen peruuttamisesta.

Perusteet

Useimmat meistä tietävät verotuksellisia vaikutuksia erilaisiin tileihin, mutta tarkistamme perusasiat: (Katso lisää: Eläkejärjestelyn parhaat verotukselliset strategiat .)

< ! --1 ->

• Perinteisistä IRA-tileistä perityt tulot verotetaan tavanomaisina tuloina. Poikkeus tästä on mikä tahansa osuus, joka maksoi verojen jälkeen. Samoin perinteisille 401 (k) -tileille.
• Rothin IRA-tilien peruutukset ovat verovapaita, kun tilinomistaja on yli 59½ ja ensimmäinen Rothin maksu on tehty vähintään viisi vuotta sitten. Rothin 401 (k) tilit saavat saman verokohtelun.
• Verotettavien sijoitusten myynti edellyttää etuuskohtelun alaista myyntivoittoa, kunhan niitä on pidetty vähintään vuoden ja päivän ajan.
• Jos annuitoituja, pätemättömiä elinkorkoja verotetaan kustannusperusteen suhteena kokonaisarvon arvoon annuitoitumisen alkamishetkellä. Osittaisten nostotapahtumien tapauksessa oletetaan, että voitot otetaan ensin ja ne verotetaan kokonaan. Kummassakin tapauksessa kaikki verot ovat tavanomaisia ​​tuloja.

Sosiaaliturva

Enintään 85% asiakkaan sosiaaliturvaetuudesta voi olla veroja. Sosiaaliturva käyttää yhdistettyä tuloa, joka koostuu mukautetusta bruttotulosta (AGI) ja puolet sosiaaliturvaetuudesta sekä niiden verottamattomista tuloista lähteistä, kuten muni-joukkovelkakirjalainoista. Tämä voi olla tai ei välttämättä ole riittävän suuri tekijä, jotta määritettäisiin, mitkä tilit ovat koskettaa tietyn vuoden aikana, mutta se on varmasti yksi näkökohta. Ei ole yhtä oikeaa vastausta, millä tavoin tilit tapataan ja mihin järjestykseen, mutta katsotaanpa muutamia lähestymistapoja. Pidä mielessä, että tietyn asiakkaan paras lähestymistapa saattaa muuttua vuodesta toiseen johtuen olosuhteiden muutoksista. (Katso lisätietoja kohdasta Vähimmäisvaatimusten pienentäminen .

Verotettavat tilit ensin

Sijoittajat, jotka ovat 70 ½ tai vanhempia, tarvitsevat aina vaadittavat vähimmäisjakaumat (IRR) IRAsilta tai muilta eläkevakuutuksilta ensin. Tämä sisältää kaikki perinnölliset IRA: t, jotka saattavat vaatia myös RMD: tä. Kun nämä jakaumat ovat tyydytettyjä, yksi markkinoiltapoistumisstrategia voi olla asiakkaan verotettavan tilien ottaminen ensimmäiseksi. Etuna on kyky hyödyntää alempia myyntivoittoja verottomien arvopapereiden myynnistä, joita pidetään vähintään vuoden ja päivän ajan.

Useimmille asiakkaille pääomatulonopeus on todennäköisesti 15%, vaikka se voi olla korkeintaan 20% ja lisäksi 3,8%: n suuruinen Medicare-vero korkeimmille tuloverovelvollisille. Suurimmalla asteikolla nämä korot ovat yleensä pienempiä kuin perinteisten IRA- ja 401 (k) -tilejä koskevien jakojen perinteisten tuloveroasteiden maksaminen. Tämä sallii veroveloiduissa eläkevakuutusrahastoissa, kuten IRA: ssä, olevan omaisuuden jatkaa yhdistämistä ja kasvattaa veroa, kunnes asiakas käyttää verotettavaa rahaa. Samoin kaikilla Rothin tileillä, jotka jatkavat verotonta kasvua. Tämän lähestymistavan ongelma on se, että kun asiakas käyttää kaikkia veronalaisia ​​investointejaan, heidän on otettava irtisanomiset eläkevakuutuslaitoksilta, jotka ovat verotetaan tavanomaisella tuloverotasollaan. He menettävät mahdollisen verotuksen hajauttamisen, ja niiden suunnittelumahdollisuudet ovat hieman rajoitetumpia. Hallinnoi verokanta

Sen sijaan, että sinulla on oma tilinpäätösjärjestys, sinun ja asiakkaasi pitäisi päättää vuosittain, mikä heidän tulotilanteensa näyttää ja reagoi vastaavasti nostotestrategian mukaisesti. Rahoituksen neuvonantajat voivat auttaa asiakkaitaan tarkastelemaan odotettua tulotarpeitaan ja salkun tilan. Tällaisen analyysin tulisi sisältää:

Arvioi asiakkaan verotettava tulo

Tämä edellyttää verotuksen tekemistä ennen minkäänlaisten eläkesäästämisten vaikutuksia. Tunnista kaikki muut odotetut lähteet asiakkaan tuloista tulevalle vuodelle. Näihin voivat kuulua sijoitustoiminnan tulot, sosiaaliturva (jos he ovat jo jättäneet hakemuksen), kaikki tulot työstä (mukaan lukien itsenäinen ammatinharjoittaminen) ja vaaditut vähimmäisjakaumat, jotka on toteutettava. (Katso lisää: 5 tapaa, joilla asiakkaasi voivat pienentää veropohjaansa .) Valitse kohdekohtainen verokanta . Kun olet arvioinut asiakkaan verotettavaa tuloa, tiedät, mistä he odottavat ja missä veroluokat heikkenevät. Esimerkiksi avioparien yhteistoimintaluettelossa arviolta 2016 15%: n marginaalinen verokanta nousee 75 300: een ja 25%: n palkkio nousee 151 dollariin 900: een verotettavaa tuloa. Tavoitteiden yhdistäminen, jossa asiakas voi realistisesti olla veroluokassaan ja tasapainottaessaan tätä vastaan ​​kassavirtaansa, auttaa ohjaamaan, mistä tileistä tulee jakaumia. Tässä vaiheessa on useita suunnittelumahdollisuuksia. Jos sinulla on paljon tilaa jäljellä veroluokassa, ehkä on järkevää ottaa joitakin ylimääräisiä veroa lykätyistä tileistä. Tämä vähentää tulevien RMD: iden määrää. Jos asiakas on lähellä veroluokkansa ylärajaa, hän voi mahdollisesti napauttaa verotettavaa tiliä. Jos tilillä on jo käteistä rahaa, ei tämän poistamisen yhteydessä saa olla mitään verovaikutusta.

Muut näkökohdat Joitakin muita eläkesäästösuunnitteluun liittyviä näkökohtia ovat:

Sosiaaliturvaetuuden aikataulu

Jos asiakkaalla on muita tulonlähteitä ja kassavirtaa, eikä heidän tarvitsisi hyötyä varhaisessa vaiheessa eläkkeelle, hän yleensä maksaa niin kauan kuin on mahdollista saada etunsa. Tämä poistaa tai lieventää kysymystä verojen maksamisesta eduksi. (Katso lisää: Kuinka paljon eläkkeelläsi on poistettava tililtä? ) Harkitse hyväksyttyjä hyväntekeväisyysjakaumia . Jos asiakas on hyväntekeväisyyteen sitoutuneesti ja on vähintään 70½ ja ei tarvitse rahaa, hänen on harkittava antamaan osan tai kaikki tarvittavan vähimmäisjakaumansa pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle. Jakauma ei ole verotettava, ja tämä voi vähentää verotettavaa tuloa, joka auttaa seuraavana vuonna Medicare ja muut tuotteet.

Bottom Line Verosuunnittelu eläkesäästämissuunnitelmien jakamisesta on ratkaisevan tärkeää, ja taloudellinen neuvonantaja on toinen tapa lisätä arvoasi asiakkaasi eläkesuunnitteluun. Verot voivat viedä huomattavasti eläkkeelle jääneet omaisuutensa ja kaikki, mitä voit tehdä vähentääkseen niiden vaikutuksia, on asiakkaillesi lisättävä. (Lisätietoja:

Vähimmäisvaatimusten pienentäminen

).