Monet ihmiset haluavat sijoittaa osinkotuotteisiin rahastoihin tavan tuottaa tavanomaisia ​​tuloja koko vuoden. Vaikka tämä voi olla yksinkertainen ja tehokas keino lisätä säännöllisiä tulojasi, on tärkeää ymmärtää sijoitusrahastojen osinkotulojen verovaikutukset.

Milloin sijoitusrahaston maksa osinko?

Sijoitusrahasto maksaa osingonjakoa, kun salkun omaisuus maksaa osinkoja tai korkoja. Yleisimmin osingonjako johtuu osinkotuotoista tai korollisista velkakirjoista. Kaikki varat eivät maksa osinkoja. Sijoitusrahastojen edellytetään kuitenkin jakavan kaikki nettotulot vuosittain, jotta vältytään tuloverojen maksamisesta näistä tuloista. Rahasto, joka saa korkojen tai joukkovelkakirjalainojen korko- tai osinkotuloja, on tehtävä vähintään yksi osinko vuodessa. Jos rahasto jakaa osingot tai myyntivoitot tietylle vuodelle, tämä tulo ilmoitetaan sinulle lomakkeessa 1099-DIV.

Osinkojen merkitys

Osinkona on yksinkertaisesti osakkeenomistajille suunnattu voitonjako. Sijoitusrahastojen osingon ja osingonjaon välinen ero on se, että rahastojen osingot syntyvät kohde-etuutena olevista varoista, kun taas osingot ovat tulosta kannattavaa toimintaa.

Kun yksittäinen yritys tekee voittoa, se voi halutessaan säilyttää nämä tulot, sijoittaa ne uudelleen yhtiöön rahoittamalla kasvua tai jakamalla ne osakkeenomistajille osingon muodossa. Osakemarkkinoilla katsotaan vuosittain osingonmaksun johdonmukaisesti merkkinä liikkeeseenlaskijan taloudellisesta terveydestä. Sijoitusrahastot ovat läpäisseitä sijoituksia, mikä tarkoittaa, että heidän ostamansa osingot tulee jakaa osakkeenomistajille. Siksi osingonmaksu ei osoita tietyn rahaston terveyttä tai menestystä vaan sen salkun sijoitustyyppejä.

Osinkotuottojen lisäksi sijoitusrahastojen osingot voivat olla korollisten joukkovelkakirjalainojen tulos. Useimmat joukkovelkakirjat maksavat vuosittain määrätyn koron, jota kutsutaan kuponkikoroksi. Kuponki on vain prosenttiosuus joukkovelkakirjalainasta, ja se voidaan maksaa kuukausittain, neljännesvuosittain, puolivuosittain tai vuosittain. Osingot maksetaan osakkeenomistajille omistustensa mukaan. Näin ollen rahasto, joka ilmoittaa 50 sentin osinko per osake maksaa 50 dollaria sijoittajalle, joka omistaa 100 osaketta.

Osinkotuotot

Sijoitusrahasto ja yksittäiset osingot ovat suosittuja sijoituksia. Osinkojen ansaitseminen on kuitenkin ajoitus. Kun yhtiö julistaa osingon, se ilmoittaa myös osingon päivämäärästä ja päivämäärästä. Kirjanpidon päivämäärä on päivä, jona yhtiö tarkistaa osingonmaksun saaneiden osakkeenomistajien luettelon.Koska kaupankäyntivarastoissa on viivästyksiä, osakkeiden myyntiä, joka tapahtuu alle kolme päivää ennen kirjauspäivää, ei ole rekisteröity, ja osakkeenomistajien luettelo sisältää edelleen myyvän sijoittajan nimen.

Päivämäärä, joka on kolme päivää ennen ilmoittautumispäivää, on osingon maksupäivä. Sijoittaja, joka myy osakkeet osingonmaksupäivänä tai sen jälkeen, saa osinkoa huolimatta siitä, että hän ei enää omista osakkeita osingon maksamisen ajaksi. Vastaavasti osingonmaksun jälkeinen osakeosto ei ole oikeutettu osinkoon. Sijoitusrahastoihin sovelletaan samoja sääntöjä kuin osakkeiden osingot. Maksun saamiseksi sijoittajan on omistettava rahaston osakkeet ennen osingonmaksupäivää.

Tavalliset osingot

Yleensä osakepääomasta tai sijoitusrahastosta maksetut osingot katsotaan tavanomaisiksi tuloiksi ja ne ovat normaalin tuloveroprosentin alaisia. Jos rahasto ostaa ja myy osingonsiirtoja usein, todennäköisemmät osingot verotetaan tavallisiksi tuloiksi. Oletetaan esimerkiksi, että saat 1 000 dollaria osinkotukeen aktiivisesti hallinnoidusta rahastasi. Jos olet 25 prosentin tulovero, maksat 250 dollaria verotuksessa.

Pääomavoittovero

Investointien verorasituksen minimointi on ensisijaisesti pitkäaikaisten voittojen tuottaminen lyhytaikaisten tulojen sijaan. Tämä tarkoittaa sijoitusten pitämistä pitkiä aikoja, yleensä yli vuoden.

Yli vuoden mittaisista sijoituksista saatavat tuotot ovat pääomatuloveron alaisia, mikä voi olla huomattavasti pienempi kuin tavallinen tulovero. Itse asiassa 10 ja 15 prosentin luokkaan kuuluville, myyntivoitto verokanta on 0%. Jos vuotuiset tulot ovat riittävän alhaiset, saatat pystyä ansaitsemaan pitkän aikavälin sijoitustuotot verovapaana. Niille, jotka ovat 25-35% suluissa, myyntivoitto verokanta on 15%. Suurimpien palkansaajien myyntivoittovero on 20% eikä tavallinen tuloveroaste 39. 6%.

Koska näiden kahden verokannan välinen ero on niin merkittävä, jopa 20 prosentilla, buy-and-hold-strategian avulla on joitain todella todellisia veroetuuksia.

Pätevät osingot

Vaikka useimmat osingot katsotaan tavallisiksi tuloiksi, IRS: n päteviksi katsottavat osingot ovat alhaisempia myyntivoitoveroa. Pätevien osinkojen ensisijainen vaatimus on, että osinkotuotto on pidettävä tietyn ajan, eli pidätysjaksoa kutsutaan. Sijoitusrahasto-osuuksien osalta tilakausi viittaa siihen, kuinka kauan rahasto on omistanut varaston, sen sijaan, kuinka kauan sinulla on omistuksessa olevat rahasto-osuudet.

Jotta sijoitusrahastojen osingon katsottaisiin olevan pätevää, sen on oltava osingonmaksun tulos rahaston portfolion varastossa, joka täyttää IRS: n esittämät omistusosuudet. Rahaston on pitänyt olla varastossa vähintään 60 päivää 121 päivän aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää. Tämä saattaa kuulostaa hämmentäväksi, mutta olennaisesti se tarkoittaa, että rahasto omistaa varaston joko 60 päivää ennen osingonmaksupäivää tai ennen päivää ja sen jälkeen yhteensä vähintään 60 päivää.Tällä asetuksella on tarkoitus torjua varoja ja yksittäisiä sijoittajia ostamasta ja myymästä varastoja vain osingon saamiseksi.

Verovapaat osingot

Jos rahasto antaa osinkojen jakautumisen joukkovelkakirjalainojen koron seurauksena, kyseiset tulot ovat tavallisesti tuloverolain mukaisia. Joissakin tapauksissa rahastojen osingonmaksuja ei saa kohdistaa liittovaltion tuloveroon. Tämä tapahtuu vain, jos osinko on seurausta valtion tai kuntien joukkovelkakirjalainojen koroista. Jotkut rahastot sijoittavat yksinomaan tällaiseen tietoturvaan, jota usein kutsutaan verottomiksi varoiksi.

Kun kunnallisista joukkovelkakirjalainoista saatavat tulot eivät ole liittovaltion tuloveron alaisia, ne voivat silti olla valtion tai paikallisten tuloverojen alaisia. Asuinvaltiossa liikkeeseen lasketut joukkovelkakirjat voivat olla kolminkertaisia ​​verottomia, joten korkotukeen ei kohdistu tuloverotus. Sijoittaminen osinkotuotteisiin sijoittaviin rahastoihin voi olla suuri tavanomainen tulonlähde. Jotta voidaan asianmukaisesti valmistella verokautta, on tärkeää tietää, mitkä varat tuottavat osinkoja ja miten erilaiset verokannat koskevat eri tyyppisiä osinkotuloja.