Useimmat eläkesäätiön osallistujat käyttävät preetax-varoja rahoittamaan työnantajan sponsoroimia suunnitelmia, kuten 401 (k) ja 403 (b) -tilejä, tai heiltä vaaditaan verovähennyksiä niiden perinteisille IRA: ille myönnetyistä summista. Molemmissa tapauksissa nämä maksut voivat auttaa vähentämään yksilön verotettavaa tuloa sille vuodelle, jolle maksu otetaan huomioon. On kuitenkin mahdollista maksaa myös työnantajan rahoittamia suunnitelmia verojen jälkeen, ja IRA: ille maksuosuudet voivat olla vähennyskelvottomia. Etu kertyy verotuksen jälkeisiin varoihin eläkesäästötilillä on se, että kun ne jaetaan, summat ovat verotonta ja rangaistusta. Tämä hyöty kuitenkin toteutuu vain, jos tarvittavat toimet toteutetaan.

Seuraavien verojen jäljittäminen
Tämän strategian etujen hyödyntäminen alkaa hyvillä kirjaamistoimilla ja selkeällä viestinnällä suunnittelijan järjestelmänvalvojan ja IRS: n kanssa.

Hyväksytyn suunnitelman tili
Pätevän suunnitelmasi pääkäyttäjä vastaa siitä, että seurataan, mikä osa saldoistasi on verotuksen jälkeisten varojen ja ennalta asetettujen varojen mukaan. Kuitenkin se auttaa, jos tarkistat lausunnot säännöllisesti varmistaaksesi, että taulukot vastaavat mitä mieltä olet niiden olevan. Tämän avulla voit selventää mahdollisia eroja suunnittelun ylläpitäjän kanssa.

Sinun IRA
Sinun IRA: n säilytysyhteisön ei tarvitse seurata IRA: n verotuksen jälkeistä saldoa, ja useimmat, jos eivät kaikki, eivät. IRA: n omistajana olet vastuussa tällaisten saldojen seurannasta, ja tämä voidaan suorittaa IRS-lomakkeella 8606.

Jos teet vähennetylle panokselle perinteistä IRA: ta tai siirrät yliverotuksen varat hyväksytyltä suunnitellustililtä IRA: lle, sinun on toimitettava IRS-lomake 8606 vuodelle, jona summa on annettu IRA: lle. Vaikka IRS ei tällä hetkellä edellytä, että lomake 8606 on jätettävä verojen jälkeisten arvojen muuttamiseksi, on ehkä hyvä tallentaa tällaiset määrät kirjanpitoon. Lomake 8606 antaa IRS: lle tiedoksi, että summa edustaa verojen jälkeistä omaisuutta, ja se auttaa sinua seuraamaan IRA: n tasapainoa, jonka pitäisi olla verovapaata jaettua. Lomake 8606 on myös jätettävä jokaiselle vuodelle, jolloin jakelu tapahtuu mistä tahansa perinteisestä, SEP: n tai SIMPLE IRA: sta, ja sinulla on kertynyt verojen jälkeisiä summia näissä tileissä. Varmista, että luet lomakkeen 8606 mukana tulevat tärkeät arkistointiohjeet - ne antavat yksityiskohtaiset tiedot lomakkeiden osista, jotka on täytettävä.

Verotuksen jälkeiset verotuskohtelut
Hyväksyttyjä suunnitelmia
Suunnittelija yleensä kertoo lomakkeesta 1099-R, jonka voit maksaa vastaanottaa vuoden. Jos summaa ei ole ilmoitettu oikein 1099-R: ssä, saatat haluta pyytää kirjallista vahvistusosuuden ylläpitäjältä jakelun osasta, joka johtuu verotuksen jälkeisistä varoista.Näin varmistat, että sisällytät oikean summan verotettavaan tuloon vuodessa.

IRA-arvot
IRA-säilytysyhteisön ei tarvitse erottaa toisistaan ​​verotettavaa ja ei-verotettavaa osuutta perinteisestä IRA-maksusta. Sinun on annettava tiedot veroilmoituksestasi ilmoittamalla jakelun koko summa verollisen summan verran. Lisätietoja on IRS-lomakkeen 1040 rivin 15a ohjeissa. Edellä mainittu lomake 8606 auttaa sinua määrittämään Perinteisen IRA: n jakamat verotettavat ja verotettavat määrät.

Jakauman pro-ratan käsittely
Jos pätevällä suunnitelmallasi tai 403 (b) -tilillesi tai perinteisellä IRA: lla on verotuksen jälkeisiä summia, jakaumat sisältävät yleensä pro-rata-arvon ennakko- ja verotuksen jälkeen. Tätä tarkoitusta varten kaikki perinteiset, SEP- ja SIMPLE IRA -asiat käsitellään yhtenä tilinä. Oletetaan esimerkiksi, että olet tehnyt keskimäärin 20 000 dollaria verojen jälkeisten maksuosuuksien perusteella perinteiseen IRA: iin vuosien aikana, ja perinteinen IRA sisältää myös preetax-varoja, jotka ovat 180 000 dollaria, mikä johtuu preetax-varojen ja vähennyskelpoisten maksujen siirtämisestä. IRA: n jakeluihin sisältyy ennakko- ja verovaikutuserä. Katsotaan esimerkkiä käyttäen näitä numeroita.

Esimerkki
Johnilla on useita IRA-arvoja, jotka koostuvat seuraavista tasapainoista:

• Perinteinen IRA nro 1, johon sisältyy vähennyskelvottomat (verojen jälkeen) . 2, joka sisältää 401 (k) suunnitelmaan sisältyvän $ 150, 000
• perinteisen IRA nro 3: n, joka on todella SEP IRA, joka sisältää SEP: n rahoitusosuudet $ 30 000
• yhteensä 200 dollaria , 000

Vuonna 2013 John vetää 20 000 dollaria IRA: lta nro 1.

Johnin on oltava 18 000 dollaria verotettavana tulona 20 000 dollaria hän vetäytyi. Tämä johtuu siitä, että kaikki Johnin perinteiset, SEP- ja SIMPLE-IRA-yhdisteet käsitellään yhtenä IRA: ksi jakojen verokohtelun määrittämisessä, kun Johnilla on perimä (verovähennys) missään perinteisessä, SEP- tai SIMPLE IRAssa.

Seuraavan kaavan avulla voidaan määrittää jakauman määrä, jota käsitellään verotuksessa:

Perusta / tilien saldo x Jakelumäärä = määrä, jota ei ole verotuksessa

Esimerkissä esitetyt luvut edellä oleva kaava toimisi seuraavasti:

20 000 dollaria / 200 000 dollaria 20 000 dollaria = 2 000 dollaria

Koska IRS-lomakkeessa 8606 on sisäänrakennettu kaava, jonka avulla määritetään jakelusi verotettava määrä perinteiseltä perinteiseltä IRA: ita, sinun ei ehkä tarvitse käyttää tätä kaavaa jakelijoillesi IRA: sta.

Pätevistä suunnitelman tileistä, joihin sisältyy verojen jälkeinen saldo, jakautuminen on yleensä pro-luokiteltu siten, että siihen sisällytetään ennalta ja verotuksen jälkeiset saldot. Tämä tarkoittaa, että samaan tapaan kuin IRAs, et voi jakaa vain verotuksen jälkeistä saldoa. Tiettyjä poikkeuksia kuitenkin sovelletaan. Jos tilisi sisältää esimerkiksi ennen vuotta 1986 kertynyttä verotuksen jälkeistä saldoa, nämä summat voidaan jakaa kokonaan, jolloin kaikki summat eivät ole verotettavaa, eikä niitä arvosteta ennalta.

Ylijäämän jälkeinen laskutus

Jos eläkesaldoosi sisältyy verojen jälkeisiä summia, voidaanko näitä määriä siirtää päälle, riippuu siitä, minkä tyyppistä suunnitelmaa siirrytään.
Seuraavassa on yhteenveto näiden määrien uudelleenjärjestelysäännöistä:

IRA: sta IRA

• : Kaikki rollover-tukikelpoiset määrät voidaan siirtää IRA: lle. Tähän sisältyy verojen jälkeiset määrät. IRA hyväksyttyyn suunnitelmaan / 403 (b)
• : Kaikki rollover-tukikelpoiset määrät voidaan siirtää pätevälle suunnitelmalle / 403 (b) edellyttäen, että suunnitelma sallii sen. Tällöin ei sisältää verojen jälkeisiä summia - näitä määriä ei voida rullata IRA: sta pätevälle suunnitelmalle / 403 (b). Hyväksytty suunnitelma / 403 (b) perinteiseen IRA
• : Kaikki rollover-tukikelpoiset määrät voidaan siirtää perinteiseen IRA: han. Tähän sisältyy verojen jälkeiset määrät. Hyväksytty suunnitelma / 403 (b) hyväksyttyyn suunnitelmaan / 403 (b)
• : Kaikki päällekkäiset tukikelpoiset määrät voidaan siirtää toiseen hyväksyttyyn suunnitelmaan / 403 (b) edellyttäen, että suunnitelma sallii sen. Tähän sisältyy verojen jälkeiset määrät edellyttäen, että nämä määrät suoritetaan suorina siirtäminä. Bottom Line

Muistathan, että tämä on vain yleiskatsaus sääntöihin, jotka koskevat verotuksen jälkeistä saldoa eläkevastatilillesi. Sääntöjen perusteellinen ymmärrys varmistaa, että sisällytät oikean summan verotettavaan tuloon sen vuoden aikana, jona saat jakautumisen eläkevastatililtäsi, eikä makseta veroja summista, jotka pitäisi olla verovapaita. Kuten aina, muista kuulla verovirkailijan apua, jotta voit varmistaa, että verotuksen jälkeiset omaisuuserät käsitellään oikein veroilmoituksessasi ja että tiedät, mitä verolomakkeita päivitetään vuosittain.