Edellisessä artikkelissa (katso Esittelyssä Roth 401 (k) ) annettiin korkeatasoinen yleiskuva Roth 401 (k): sta. Kun artikkeli kirjoitettiin, Roth 401 (k) -asetukset olivat ehdotetussa muodossa. Valtiovarainministeriö ja IRS antoivat 30.12.2005 lopulliset Roth 401 (k) -määräykset. Nämä säännöt tulivat voimaan 3. tammikuuta 2006 ja niitä sovelletaan suunnitelmiin, jotka alkavat 1.1.2006 tai sen jälkeen. Tässä artikkelissa tarkastellaan joitain Roth 401 (k) -säädöksissä käsiteltyjä kysymyksiä ja tarkastellaan tekijöitä, jotka voi vaikuttaa päätökseesi osallistumisesta.

RMD-sääntöjen vahvistaminen
Koska säännölliset Roth IRA: t eivät ole vaadittuja vähimmäisjakaumasääntöjä (RMD), monet ihmiset kokevat, että tällaisten sääntöjen soveltaminen ehdotettuihin asetuksiin Roth 401 (k) oli virhe. Lopulliset määräykset vahvistavat kuitenkin, että Roth 401 (k) on tosiasiassa RMD-sääntöjen alainen, koska Roth 401 (k): ssä säädettyjä sääntöjä ei toisin kuin säännöllisissä Roth IRA: illa annettuihin määräyksiin nimenomaisesti suljeta pois omistajan Roth 401 k) näiden sääntöjen varoja. Roth 401 (k) -tilin omistajien on näin ollen aloitettava RMD: t vuoden päästä 70 vuoteen. 5.

Laskutusvaliokunnat

Kuten perinteisissä 401 (k) suunnitelmissa, työnantajalla voi olla automaattinen lykkäysjärjestely Roth 401 (k): n alla. Tällaisissa järjestelyissä työntekijöitä, jotka eivät myönnä myönteisesti lykkäysvalintaa (mukaan lukien vaali, joka ei koske lykkäysmaksuja), katsotaan tehneen suunnitelman automaattisen lykkäysjärjestelyn mukaisesti määritetyn valinnan. Tällaisia ​​automaattisia ilmoittautumisvaatimuksia selostetaan yksityiskohtaisesti tulovirtauksessa 2000-8. Vain Roth 401 (k) Osallistumiset ja tietyt liikkuvat sallitut

Roth 401 (k) -tilille voidaan maksaa vain Roth 401 (k) lyhennysmaksut ja muut Roth 401 (k) ja Roth 403 (b) -tilit. Näin ollen Rothin 401 (k) maksuista ei voida maksaa maksuosuuksia, jotka vastaavat maksuja ja muita maksuja, jotka eivät ole Roth 401 (k) -maksuja.

Siirrettävyyssäännöt

Roth 401 (k) -varat voidaan rullata muihin Roth 401 (k): n, Roth 403 (b): n ja Roth IRA: iin. Työkyvyttömyyssuunnitelmaa vastaavalla tavalla työnantajan ei tarvitse sallia suoravelkaantumista suunnitelmaan, joka on alle 200 dollaria. Tätä tarkoitusta varten Roth 401 (k) -taseita ei tarvitse yhdistää muihin tasoihin. Jakelussäännöt

Roth IRA: n pätemätön jakelu on verotettava vain siinä määrin kuin jakelu sisältää tuloja. Roth IRA: n avulla perusta peritään ennen kuin tulot jakautuvat tilaussääntöjen mukaisesti.Rothin 401 (k) tilien jakeluihin sisältyy kuitenkin laskennallinen rahasummamäärä ja tulot. Tällöin ei-oikeutettuja jakeluveroja verotetaan, vaan ainoastaan ​​määrät, jotka liittyvät tuloihin. Järjestelmänvalvojan on määriteltävä, onko Roth 401 (k) -jakauma pätevä ja tällaiseen jakeluun sisällytetty perusta. Tämä eroaa Roth IRA: sta, jossa tilin omistajan tehtävänä on seurata perusta ja määrittää, ovatko jakaumat päteviä.
Model Amendment
Yleisesti ottaen IRS antaa esimerkkejä kielistä, jota käytetään muutosten tekemiseen pätevistä suunnitelmista uusien sääntöjen hyväksymiseksi. Tätä kieltä ei kuitenkaan ole vielä annettu Roth 401 (k) s: lle. Siihen saakka, kunnes kyseinen kieli on annettu, työnantajat voivat silti käyttää Rothin 401 (k) tilejä ilman näitä näyteanalyysejä edellyttäen, että he noudattavat sääntöjä, jotka on esitetty lopullisissa määräyksissä.
Onko Roth 401 (k) sopiva sinulle?

Kuten perinteisen IRA: n ja Roth IRA: n välillä valitaan (ks. Roth tai perinteinen IRA … Mikä on parempi valinta? ), sinun on harkittava useita tekijöitä päätettäessä lykkäämisestä osuus perinteiseen 401 (k) tai Roth 401 (k) -tiliin. Seuraavassa on joitain tekijöitä, jotka on otettava huomioon. Tuloverotuksen vähentäminen nykyään verrattuna verotonta tuloa pienemmäksi

Valinnainen lykkäysmaksu perinteiseen 401 (k) -tiliin johtaa yleensä palkkasi arvioitujen tuloverojen alenemiseen. Nämä summat - ja mahdolliset voitot - verotetaan peruutettaessa. Rothin 401 (k) avulla maksuja tehdään kuitenkin verojen jälkeen, mutta pätevät jakelut ovat verottomia.

Verottomat jakelut ovat houkutteleva piirre, mutta sinun on ensin tehtävä tarkka arvio siitä, mitä tulotasosi on, kun aloitat vetämisen Roth 401 (k): sta. Jos olet sitä mieltä, että tuloveroasteesi eläkkeelle siirtyminen on samanlainen kuin nykyinen tuloveroasteesi, silloin ei ole paljon taloudellista merkitystä maksaa veroja nyt eikä myöhemmin. Sen sijaan verotuksellisen tauon vieminen perinteiseen 401 (k) suunnitelmaan voi olla parempi vaihtoehto. Työskentele rahoitussuunnittelijan kanssa tarkastelemaan kaikkia tekijöitä, mukaan lukien nykyiset verovähennykset verrattuna eläkkeelle jääneisiin ennustettuihin vähennyksiin, nykyisiin tuloihisi verrattuna ennustettuihin tuloihisi eläkkeelle siirtymisen aikana sekä nykyisestä verrattuna ennustettuun veroasteesi eläkeiänne aikana. Nämä ja muut tekijät vaikuttavat maksuosi, jotka maksat maksuosuudestasi.

RMD-tulon pienentäminen

Vaikka Roth 401 (k) s: n RMD-säännöt noudattavat sekä perinteisiä että Roth 401 (k) s: ää, RTD 401 (k): n RMD-arvot ovat verotonta, jos ne ovat päteviä. Sellaisena, Roth 401 (k) -tilisi RMD: t eivät lisää verotettavaa tuloa. Siksi, jos aiot vähentää verotettavaa tuloa, joka syntyisi RMD: stäsi, kannattaa harkita joidenkin tai kaikkien lykkäysten siirtämistä Roth 401 (k) -tiliin.(Lisätietoja on kohdassa Strategiset keinot jakaa RMD .)

Harkitse Split

On olemassa useita syitä, joiden vuoksi voit jakaa maksuja perinteisten 401 (k) ja Roth 401 (k) välillä. Ensinnäkin, jos et pysty tekemään realistisia ennusteita taloudellisesta tilastasi eläkkeelle siirtymisen aikana, voit jakaa maksuja molempien tilityyppien välillä voi olla hyvä tapa suojata vedot. Toiseksi, taloudellinen suunnittelija voi vain päättää, että on järkevää jakaa lykkäykset perinteisten ja Roth 401 (k) -tiliesi välille, sillä näin voit nauttia molempien tilien tarjoamista eduista. Työnantajan on tarjottava perinteinen 401 (k) Roth 401 (k)

Tarjotakseen Roth 401 (k), työnantajan on tarjottava se osana perinteistä veroa 401 (k ) suunnitelma. Toisin sanoen Roth 401 (k) ei voida muodostaa itsenäiseksi suunnitelmaksi. Sinun tulisi ilmoittaa työnantajallesi, jos Roth 401 (k) -ominaisuus on lisätty mihin tahansa suunnitelmaan, johon olet oikeutettu osallistumaan. Jos sitä ei tarjota työnantajan suunnitelman puitteissa, et voi osallistua - toisin kuin tavalliset Roth IRA: t, jotka yksittäiset verovelvolliset voivat perustaa, Roth 401 (k): n voivat tarjota vain työnantajat. Johtopäätös

Roth 401 (k) on mainostettu jotkut parasta, koska viipaloitu leipä. Mutta kuten minkä tahansa rahoitussuunnittelutyökalun tapauksessa, Roth 401 (k) sopivuusaste vaihtelee veronmaksajien keskuudessa. Useat työnantajat tekevät Roth 401 (k): n erillisestä kirjanpidosta aiheutuvat lisäkustannukset sekä tavanomaiset 401 (k) -suunnitelman hallintokulut, kun ne päättävät hyväksyä suunnitelma tällaisten ominaisuudet. Tämän seurauksena monet pienyrittäjät saattavat olla haluttomia hyväksymään suunnitelman, jolla on 401 (k) ominaisuus. Siksi, jos olet kiinnostunut osallistumaan Roth 401 (k) -palveluun, sinun on ensin selvitettävä, onko työnantajan suunnitelmassa kyseinen ominaisuus. Jos näin on, sinun kannattaa tarkistaa taloudellisen neuvonantajan kanssa onko Roth 401 (k) sopiva taloudellinen profiili.