a:

Securities and Exchange Commission (SEC) vaatii sijoitusrahastoja raportoimaan neljännesvuosittain täydelliset luettelot omistuksistaan, koska ne ovat säänneltyjä sijoitusyhtiöitä. Sijoitusrahastot käyttävät SEC-lomakkeita N-Q ja N-CSR julkistamaan neljännesvuosittaiset omistusosuutensa jokaisen tilikauden lopussa; nämä lomakkeet ovat saatavilla verkossa SEC: n verkkosivuilla. Myös monet rahasto-osuudet luovuttavat omistuksiaan virallisilla verkkosivuillaan.

Sijoitusrahastojen tilinpäätöksessä ajoitus

Sijoitusrahastojen tilaraportit ovat saatavissa SEC Edgarin online-tietokannasta. Sijoitusrahastoilla on 60 päivää niiden vuosineljänneksen päättymisen jälkeen, jotta ne voivat tallettaa osuutensa SEC: n kanssa. Hyvin harvat rahasto-osuudet arkistoivat tiedot ajoissa, joten niiden raportointi ei ole erityisen ajankohtaista. Jotkut rahastot valitsevat raportoivan omistustaan ​​yhä useammin kuukausittain, mutta tämä on vähemmän normi, koska kuukausittainen raportointi vaatii paljon rahastojen varoja ja kustannuksia.

Sijoitusrahastojen edellyttämät tilinpäätökset

SEC-asetuksen mukaan sijoitusrahastojen on ilmoitettava kattavat salkun aikataulut neljännesvuosittain arkistoitavissa raporteissa, joiden on oltava varojen päätoimiston ja taloushallinnon henkilöstön varmentamat. Vaikka johdon keskustelua ja analysointia ei tarvita, jotkut rahastopäälliköt päättävät kommentoida rahastojensa suorituskykyä neljännesvuosittain. Neljännesvuosittaiset raportit auttavat yksittäisiä sijoittajia arvioimaan, kuinka varat noudattavat sijoitustoiminnan tavoitteita. Vaikka jotkut sijoitusneuvojaryhmät ehdottivat sijoitusrahastojen ja muiden rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden kuukausittaisia ​​raportointivaatimuksia, SEC ei ole vielä tehnyt lopullista päätöstä tästä ehdotuksesta.