Presidentti Obaman amerikkalaisen Veronmaksajien Laki-säädöksessä otettiin käyttöön vuonna 2013 alkanut uusi kokoelma sääntöjä korkean nettotulon omaaville asiakkaille. Laki toi esiin myös korkeimman marginaaliverokannan 35 prosentista 39 prosenttiin , 6% ja kasvatti pitkäaikaisten myyntivoittojen ja osinkotulojen verokanta 15%: sta 20%: iin. Allekirjoitetut vähennykset ja henkilökohtaiset vapautukset myös leikattiin uuden lain mukaan yli 250 000 dollaria vuodessa.

Certified Financial Planners ja Certified Public Accountants ovat alkaneet toteuttaa useita strategioita, joiden tarkoituksena on lieventää näitä korkeampia verokantoja korkean nettotuloksen omaaville henkilöille. Hallinnoimalla veroluokkia ajoitukseen IRA-muunnoksille nämä strategiat voivat auttaa pidentämään pesimän elämää. Nämä strategiat ovat muuttuneet ajan myötä verokoodin muuttuessa, kun taas yhä useammat edellyttävät varakkaiden suurempia verorasituksia. (Lisätietoja: Asset Protection for High-Net-Worth yksilöitä. )

Tässä artikkelissa tarkastellaan joitakin näistä strategioista ja miten niitä voidaan käyttää, jotta asiakkaat voivat parantaa näkemystään. Näihin strategioihin kuuluvat Roth IRA -muunnokset, IRA: n nostot, verovapaat tulot ja mahdollisuudet eläkkeelle siirtymiseen, jotka kaikki on suunniteltu optimoimaan verotuksellinen altistuminen ja varmistamaan, että asiakkaan pesän muna kestää niin kauan kuin mahdollista - ja että mahdollisimman paljon rahaa siirretään perillisille.

IRA: n muutokset ja peruutukset

Veroja on voinut nousta varakkaille, mutta kongressi on tehnyt Roth IRA: n tuloksia yhä useammille yksilöille vuosien ajan poistamalla tulotukit ja laajentamalla kelpoisuutta. Rahoituksen neuvonantajien tulisi auttaa asiakkaita luomaan 15 vuoden suunnitelma veroluokkiensa hallitsemiseksi ja vetäytymään heidän eläkepesän munista käyttäen tällaisia ​​IRA: n muuntamis- ja vetäytymisstrategioita laajemman salkun yhteydessä. Tässä on kaksi erilaista strategiaa: Roth IRA Conversion - Rothin IRA-tuloksilla on järkevää, kun asiakkaan vero sarja on sama tai suurempi, kun ne aikovat vetää varoja. Yleensä kannattaa käsi kädessä maksaa veroja sen sijaan, että luotettaisiin IRA: n varoihin.

Roth IRA: n irtisanominen - Asiakkaat voivat nostaa varoja Roth IRA: sta 59 ikävuoden jälkeen ilman rangaistuksia, mutta mahdolliset varhaiset nostot voivat olla 10%: n maksu. Poikkeus on verovelvollinen maksu, jota on seurattava säännöllisesti. (Lisätietoja:

• Roth IRA -jakaumien verotuskohtelu
• .) Näiden nostojen ajoitus riippuu useista eri tekijöistä, mukaan lukien kuinka paljon rahaa asiakkaan on maksettava tulevina vuosina ja onko vai eivät, he aikovat siirtää varoja perillisilleen ilman veroja.Ylimääräiset tapahtumat, kuten lääketieteelliset kulut, voivat myös luoda mahdollisuuden vetäytyä pääomasta eläkevakuutuksen tileiltä, ​​koska nämä kulut ovat vähennyskelpoisia eikä siirroilla ole suurta kielteistä vaikutusta veroluokkaan. )

Verovapaat tulot mahdollisuudet Henkivakuutukset ovat tapa luoda verotonta tuloa ( )

. Samalla kuin eläkevastuut, nämä käytännöt antavat haltijoille mahdollisuuden perustella ensin ilman veroja. Perusteiden yläpuolella ja sen ulkopuolella saavutetut voitot voidaan ottaa käyttöön vakuutuslainojen avulla tuloverotonta kuolemansuojaa vastaan, mikä luo ainutlaatuisen mahdollisuuden luoda verotonta tuloa. Saalis on, että politiikan on pysyttävä voimassa kuolemaan saakka ja kustannusten on oltava verotuksessa alhaisempia.

Näihin suunnitelmiin liittyy useita etuja:

Ei odotusta. Asiakkaat, jotka alkoivat henkivakuutuspolitiikasta alkaneena (esim. 40-vuotiaana), voivat aloittaa rahaa odottamaan odottamatta, kunnes he saavuttavat täyden eläkeiän, mikä tarkoittaa, että he voivat ehkä välttää tällaisista nostotyypeistä johtuvia seuraamuksia muista eläkevakuutusmaksuista kuten Roth IRAs.

• Perintöetuja. Henkivakuutuksia hankkineet asiakkaat voivat siirtää tämän vaurauden perillisille ilman huolta tuloveruksista. Pitkäaikaishoidon ajajat ja / tai nopeutetut hyötyajattelijat voivat tarjota etuja pitkäaikaishoidolle, mutta he suojelevat perillisten politiikkaa lopullisesti jääneiden varojen suhteen.
• Indexed Universal Life (IUL) -politiikka on tullut suosittu vaihtoehto verottomien tulojen luomisessa, koska ne kertyvät arvosta, joka perustuu indeksin suorituskykyyn (ilman korkkia) ilman alenevaa riskiä. Tämä toteutetaan sijoittamalla suosituimpiin indekseihin kuuluville vaihtoehdoille sen sijaan, että sijoittaisit suoraan markkinoihin, mutta on syytä huomata, että näihin käytäntöihin liittyvät kustannukset ovat korkeat ja että usein tarvitaan pitkän aikavälin aikaväliä. ( .)

Työskentely eläkkeelle Monet korkean nettotuloksen omaavat asiakkaat eivät ole tyytyväisiä kokonaan luopumaan työelämästään, mikä tekee suunnittelu taloudellisen neuvonantajan kannalta tärkeisiin tuleviin liiketoiminnan tuloihin. Esimerkiksi harrastusliiketoiminta voitaisiin perustaa yksityisomistuksena, jonka avulla voidaan vähentää henkilökohtaisten tuloveroilmoitusten C-luettelon matkakuluja tai laitteita koskevat liikekulut. Riippuen yrityksen menestyksestä, nämä voivat auttaa pitämään AGI pienempiä. Asiakkaat voivat myös halutessaan perustaa erillisen yrityskokonaisuuden pitääkseen henkilökohtaisen tulonsa tietyn kynnysarvon alapuolelle. Esimerkiksi C-konsernin voittoa ei ole raportoitu tuloverotuloista, mikä voi auttaa pitämään kannattavat yritykset lähettämästä asiakkaita verotustarpeisiin ja korkeampiin veroluokkiin eläkkeelle siirtymisen aikana. Nämä varat voidaan sitten siirtää yrityksen omistukseen siirtymisen kautta tulevaisuudessa.(Katso lisää:

Mitkä ovat MLP: n omistamisen verotuskohteet?

)

Bottom Line On olemassa monia erilaisia ​​tekijöitä, jotka tulevat esiin suunniteltaessa verojen vaikutusta asiakkaan eläkkeelle siirtyminen. Verotulojen muutosten, verotonta tulovirtojen ja eläkkeelle siirtymisen lisäksi neuvonantajien on käsiteltävä asioita, kuten sosiaaliturvamaksut asiakkaiden verokohtien hallinnassa, jotta verotuksellinen altistuminen vähenisi edelleen. Nämä ponnistelut ovat ratkaisevan tärkeitä, jotta vältetään piilotetut yllätykset eläkkeelle siirtymisen aikana ja pesu-munan elinaikaa. Lopuksi on syytä panna merkille, että tällaisten suunnittelutoimien olisi koskettava sekä rahoitussuunnittelijoita että kirjanpitäjiä, jotta koko kuva toteutuisi. Kirjanpitäjillä voi olla entistä kattavampi kuva asiakkaan verotustilanteesta eläkkeellesiirtojen ja -kulujen osalta, kun taas rahoitussuunnittelijat voivat auttaa maalaamaan suuren kuvan, joka on välttämätöntä säilyttää eläkkeelle jääneet korit asiakkaan eduksi pitkällä aikavälillä. (Lisätietoja:

Kertakäyttöiset tulot ja diskreettiset tulot.

)