Jos taloussuunnittelijoilla on yhteinen sopimus, epäilemättä on se, että Roth IRA on yksityishenkilöiden käytettävissä paras eläkkeelleajo. Kaksi keskeistä tähän liittyvää syytä on se, että Roth tarjoaa verovapaata maksuosuutta ja ansioita eläkkeelle siirtymisen jälkeen ja että Rothilla ei ole minkäänlaista vaadittua vähimmäisostoa (RMD) 70 vuoden ikäisenä. Valitettavasti ansiotulojen perusteella kaikki eivät voi suoraan osallistua Roth IRA: han.

Miksi Roth IRA?
Yksittäisenä verovelvollisena, jos olet ansainnut tuloja (muutettu AGI) $ 125 000 tai enemmän, et voi osallistua Roth IRA: han. Naimisissa oleville henkilöille tämä summa on 183 000 dollaria (nämä vuodelle 2012 asetetut nykyiset rajat voidaan indeksoida vuosittain ylöspäin). Jokainen voi kuitenkin osallistua perinteiseen IRA-arvoon enintään $ 5 000 vuodessa (indeksoitu vuonna 2012) riippumatta hänen ansaitusta tulostaan ​​niin kauan kuin hänen osuutensa ei ylitä alle 5 000 dollaria tai hänen ansiotulonsa määrästä. (Ikä 50 tai vanhempi on myös 1 000 dollarin lisäkorvaus)

Perinteinen IRA Vs. Ei-vähennyskelpoinen IRA
Vähäisiä tulorajoituksia (jotka yleensä vaihtuvat vuosittain), verovelvolliset pienemmillä veroluokilla voivat saada IRA-osuuden vähennyksen niiden liittovaltion veroilmoituksille, jotka on talletettu perinteiseen IRA: han vuoden aikana. Jos sattuu ansaitsemaan IRS-rajan yläpuolella, voit silti osallistua IRA: han, mutta sinulla ei ole oikeutta IRA-osuuden vähennykseen veroilmoituksestasi. Tätä kutsutaan IRA: n vähennyskelvottomaksi rahoitusosuudeksi, jonka mukaan sinun on esitettävä lomake 8606 verotuloslaskelmallasi, jossa on listattu rahoitusosuus sellaisena. Koska näistä maksuista ei ole koskaan myönnetty verovähennystä, nämä "vähennyskelvottomat" rahoitusmaksut eivät ole verotetaan IRA-tililtä poistettuna ja ne tunnetaan yleisesti "perustaksi".

IRA: n muuntaminen Roth IRA: han
Vuonna 2010 kongressi eliminoi 100 000 dollarin tulorajan Roth IRA -versioilla, jolloin perinteiset IRA-omistajat voivat kaikissa veroluokissa muuntaa IRA: t Rothille ja maksaa veroa nyt saadakseen verovapaata eläke-etuutta. Tällöin voit muuttaa koko ei-vähennyskelpoisen IRA: n Roth IRA: ksi, ja sinun on vain maksettava vero tuloista.

Esimerkiksi Susan Smith on 30%: n veroluokassa vuosi ja hänellä on vain yksi IRA arvoltaan 100 000 dollaria. IRA koostuu 90 000 dollarista vähennettynä le panot ja 10 000 dollaria tuloihin. Jos hän päättää muuttaa koko IRA: n Rothiksi, hän joutuisi vain maksamaan veroa ansio-osasta (10 000 dollaria). 30 prosentin verokannalla hän joutuisi velkaa 3 000 dollaria verotukseksi muuntaa koko 100 000 dollaria Rothille.

Jos Smithillä ei ole tuloja tässä IRA: ssa, kaikki 100 000 dollaria (kaikki vähennyskelvottomat maksut) voidaan muuntaa ilman verovelkaa. Kun tulot ovat läsnä, omistajan on harkittava, olisiko hänelle tai hänen perillisilleen edullisempaa maksaa vero, koska tuleva hyöty olisi verovapaata.

Missä se on hankala
Kun sinulla on IRA, joka sisältää tavanomaisia ​​maksuja, vähennyskelvottomia maksuja ja tuloja, muutosten säännöt ovat monimutkaisempia. Olisi hienoa, jos voisitte yksinkertaisesti yksilöidä vähennyskelvottomat maksut ja muuttaa vain kyseisen osan Rothille ilman veroja. Kuitenkin me kaikki tiedämme IRS melko hyvin ja se haluaa sen pala piirakka. Katsotaanpa erityisten verokäsittelytapahtumien osittaista tulosta omistajille, joilla on useita IRA-tilejä tai IRA-tilejä sekä vähennyskelpoisilla että vähennyskelpoisilla maksuilla.

30%: n verovelvollisella John Doeilla on perinteinen IRA, jonka arvo on $ 200 000 31. joulukuuta 2012, josta 100 000 dollaria on vähennyskelvottomia maksuja. Doe haluaa muuntaa 100 000 dollaria IRA: sta Rothiin. Koska Doeilla on 100 000 dollaria vähennyskelvottomia maksuja tässä perinteisessä IRA: ssa, luulisi, että hän voisi muuntaa verovapaamattomia $ 100 000 vähennyskelvottomia maksuja. Valitettavasti IRS: llä on erityinen kaava, jota on noudatettava, jos sinulla on IRA normaalisti.

Näin toimitaan:

Verottomat prosenttiosuus = yhteensä vähennyskelvottomat osuudet jaettuna
(kaikkien IRA-tilien vuoden lopun arvon summa + tuloksen määrä) = 100 000 dollaria ( $ 100, 000) = $ 100, 000 / $ 300, 000

Verottomat tuloksen määrä = 33. 3% (tai $ 33, 333)

Jos John muuntaa 100 000 dollaria Rothille , hänellä on 33, 333 dollaria (100 000 x 33. 3%), jota ei veroteta, ja 66 667 dollaria (100 000 x 66. 7%), joka verotetaan hänen 30 prosentin verokannallaan.

Bottom Line
Kun tutkimme tätä aihetta, löydät monia rahoitussuunnittelijan suosituksia ja artikkeleita, jotka on kirjoitettu väärin. Yleinen väärinkäsitys on, että voit erottaa vähennyskelvottomat maksut ja muuntaa ne nimenomaan verottomiksi. Toinen väärinkäsitys on se, että voit jakaa vähennyskelvottomat maksut IRA: n kokonaisarvosta ja tämä on verovapaus prosenttiosuus. Valitettavasti kaava on hieman monimutkaisempi kuin molemmat edellä mainitut menetelmät. Nyt tiedät säännöt ja laskemisen oikein pitää IRS: n selkänojasi.