Presidentti Obama esitteli suunnitelmansa lopullisessa unionin valtiossa, jossa hän korosti veroja molemmille perillisille ja varakkaille monilla eri tavoilla, jotta he voisivat maksaa keskiluokan verokannustimia. Nämä toimenpiteet ovat osa laajempaa päivityspakettia, jota Obama haluaa tehdä verotuskoodissa, ja eläketulot ja pääomatulot ovat kaksi keskeistä aluetta, joihin hänen ehdotuksensa keskittyvät. Jos kongressi hyväksyy nämä ehdotukset, kaikkien tasojen verovelvolliset voisivat nähdä tulevina vuosina hyvin erilaisia ​​lukuja.

Eläkesuunnitelman raja

Vuonna 2017 tekemässään budjettiesityksessä Obaman hallinto on ehdottanut joitakin rajoituksia verotuksellisista eläkesäästöistä ja tilien koosta ja jakautumisista. Nämä toimenpiteet on nähty ja kukistettu aiemmin, mutta Obama on ottanut ne käyttöön uudessa lakiesityksessä pyrittäessä luomaan lisää verotuloja keskiluokkaan. Lakiehdotus rajoittaisi eläkejärjestelyjen ja tilien koon 3 dollariin. 4 miljoonaa dollaria, ja myös kiellettäisiin lisämaksuja verotuksellisiin suunnitelmiin ja tileihin, joiden vuotuinen hyöty on vähintään 210 000 dollaria. Valtiovarainministeriö totesi asiakirjassa, jossa nämä ehdotukset esitettiin tilivuoden 2017 talousarviossa: "Tällaiset kertymät voi olla huomattavasti enemmän kuin rahastojen eläkkeelle siirtymisen kannalta kohtuullisen kulutustason rahoittamiseen tarvittavat määrät, jotka ylittävät huomattavasti kertymätasoa, mikä oikeuttaa eläkesäästötilien verotuksellisen kohtelun. "(Katso lisää: Obaman viimeinen ele laajentaa eläkkeelle .)

Laskussa on myös kohdennettu IRA: ita, jotka siirretään omistajalta edunsaajalle veronkorotukselle. Nykyisen lain mukaan, jos pätevä suunnitelma osallistuja tai IRA-omistaja siirtyy pois ennen vaadittuja vähimmäisjakaumia (RMD), tuensaajalla on yksi vuosi alkaa jakautua ja voi joko venyttää voiton yli hänen eliniänsäteensä tai yli 5 vuotta (ellei kertakorvauksen maksua oteta). Jos osallistuja tai omistaja kuolee RMD: n alkamisen jälkeen, perinnönjättäjän on suoritettava odotusajan perusteella perustuva maksu. Obama ehdottaa, että käytännöllisesti katsoen minkä tahansa verovelvollisen tilinomistajan tai -suunnitelman ulkopuolisen edunsaajan käyttämät jakaumat kestävät enintään viisi vuotta. Tämä tietenkin johtaisi todennäköisesti suurempaan verokantaan monille jakeluille, verot, jotka edunsaajat, jotka kykenevät maksamaan voitot elämässään, voivat vähentää tai välttää.

Muut muutokset

Muut presidentti Obama: n ehdottamassa muutoksessa on rajoittaa sellaisten myyntivoittojen määrää, jotka voidaan periä verovapaiksi perillisille. Tämä vaikuttaisi ensisijaisesti ylemmän luokan perheisiin, sillä lasku vapautettaisiin verotuksesta perittävistä veroista perittävistä 200 000 euron arvoisista pääomatuottoista, jolloin alhaisten ja keskiluokkaisten veronmaksajien edut säilyttäisivät.Lisäksi olisi olemassa 500 000 dollarin verovapaus henkilökohtaisille asuntoille ja myös muulle henkilökohtaiselle omaisuudelle. Mutta tällä voisi olla huomattava vaikutus monen sukupolven perheisiin, joissa on menestyksekkäitä yrityksiä, jotka ovat kertyneet merkittäviä pitkän aikavälin voittoja vuosien varrella, erityisesti tiiviisti omistamiin yrityksiin, joilla on yksityisiä osakkeita. Perheyritys, jossa on $ 3 000 000 yksityisen osakekannan arvo, jonka arvo on 250 000 dollaria, saattaa kohdata verolaskelma jossain 600 000 - 700 000 asukasta, kun se siirtyy perillisille ehdotetun laskun mukaan. Kaikki voitot voidaan kuitenkin lykätä, kunnes liiketoimintaa myydään ja verolaskelma voidaan jakaa yli 15 vuoden ajan. (Katso lisää: kuinka varakkaita heittäytyvät tuloverolaskelmansa .)

Myyntivoiton verokanta nousisi myös 28 prosenttiin nykyisestä 23,8 prosentin tasostaan. Tämä tarkoittaa, että pääomatulojen määrä olisi lähes kaksinkertainen kuin presidentti Obama otti tehtäväkseen, ja tämä kasvu vaikuttaisi veronmaksajille kaikilla tasoilla. Ehdotusten ennustetaan tuottavan noin 320 miljardia dollaria 10 vuoden aikana ja suuri osa näistä tuloista kohdennetaan alhaisempiin ja keskiluokkaisiin korkeamman asteen koulutukseen ja lastenhoitoon kohdistuviin verokannustimiin sekä 500 dollarin verotukselle pariskunnille, joissa molemmat puolisot työskentelevät. Tämä luotto on tarkoitettu kannustamaan aviopuolisoja pääsemään työvoimaan korvaamalla korkeammat verot, joita toisella puolisolla on silloin, kun hän saa työpaikan, koska meillä on rankattu verorakenne.

Presidentti Obama ehdottaa myös 7 peruspisteveroa kaikille rahoituslaitoksille, joiden tulot ovat vähintään 50 miljardia dollaria, mikä nostaisi 110 miljardia dollaria seuraavien 10 vuoden aikana. Tätä rahaa käytettäisiin myös maksaakseen alempien ja keskiluokkien lisätuloverot.

Bottom Line

Presidentin Obaman aikaisemmat pyrkimykset antaa samanlainen lainsäädäntö ovat epäonnistuneet, ja hänen nykyisen ehdotuksensa kohtaavat kovaa vastustusta kongressissa, jota republikaanit valvovat. Jokainen hänen ideansa lopulta tulee ratifioitua, mutta molemmat demokraatit ja republikaanit haluavat nähdä merkittäviä verouudistuksia useilla keskeisillä aloilla. Tulevissa vaaleissa annetaan meille paljon parempi käsitys siitä, miten nämä ehdotukset toimivat. Jotkut niistä saattavat päätyä mukaan muuhun vireillä olevaan lainsäädäntöön. (Katso lisää: Obaman eläkkeelle jääminen voi osua keskiluokkaan .)