a:

Siirtyminen tapahtuu, kun suunnittelija osallistuu 401 (k) suunnitelmaan käteisvarojen tai muiden omaisuuserien jakamisesta ja sitten osallistuu siihen toiseen IRA: n tai 401 (k) 60 päivää. Rollovers voi olla suora toimitsijamiehen siirto tai epäsuora, ja jakelu maksetaan tilinomistajalle.

Kaikki 401 (k): n rahat eivät voi saada rolloveria. Jakaumat, jotka kuuluvat säännöllisiin maksuihin, edellyttävät vähimmäisjakaumia (RMD), vaikeuksia nostettaessa, työnantajan arvopapereilla maksetut osingot ja henkivakuutuksen kustannukset eivät ole oikeutettuja uudelleenjärjestelyyn. Velvoitetut 401 (k) lainat ja korjaavat jakaumat voivat olla tukikelpoisia tietyissä olosuhteissa. Verovelvolliset maksut voidaan siirtää vain IRA: han tai eläkejärjestelyyn, joka seuraa verotettavia ja maksamattomia osia. Epäsuoraa rollover -jakaumaa kohdistuu liittovaltion tuloveroon, joka on 20%. Jotta vältetään tuloveron maksaminen, on käytettävä varoja, joiden määrä on pidätetty.

Suoraa rollover-vaihtoehtoa ei ole pakollinen pidättäminen. Pyydä esimerkiksi täydellistä jakelua 401 (k): sta, jonka saldo on 55 000 dollaria. Suoran jakelun avulla 55 000 dollaria siirtää tililtä toiseen. Jos maksu suoritetaan sinulle, 11 000 dollaria pidätetään liittovaltion veroista ja saat 44 000 dollarin tarkistuksen. Jotta tämä jakelu olisi kokonaan verovähennys, sinun on talletettava 44 000 dollaria 401 (k): sta ja 11 dollarista , 000 toisesta lähteestä 60 päivän kuluessa.

401 (k) -rahastojen uudistamisen syitä voivat olla työpaikkojen muuttuminen ja mieluummin uuden työnantajan 401 (k) osallistuminen, tyytymättömyys nykyiseen suunnitelmaan ja epäsuoran rolloverin käyttäminen ei- korko lyhytaikaista lainaa.

Kaikilla 401 (k) -jakaumilla on lomake 1099-R, ja se on ilmoitettava vastaanottajan verotuksessa. Verotettava määrä, jota ei ole siirretty, on sisällytettävä tuloon. 10 prosentin varhaista peruuttamisrangaistusta voidaan soveltaa, jos suunnitelmaan osallistuja on alle 59-vuotias. 5 jakelussa. Tässä rangaistuksessa on poikkeuksia, jotka löytyvät lomakkeen 5329 ohjeista.